ما هو المنشأة الدائمة أو المكتب الفرعي؟

At Intercompany Solutionsنحن نسعى جاهدين لمساعدة رواد الأعمال الأجانب في تأسيس شركاتهم في هولندا بكل الطرق الممكنة. إذا كنت ترغب في توسيع نطاق عملك إلى دولة أوروبية عضو تحظى بالاحترام والاستقرار، فإن بدء أو توسيع نطاق عملك في هولندا هو في الواقع أحد أفضل الخيارات المتاحة. تقدم الدولة العديد من المزايا المثيرة للاهتمام، مثل الوصول المباشر إلى السوق الأوروبية الموحدة، وبيئة عمل مبتكرة ومزدهرة للغاية واقتصاد مستقر للغاية، على سبيل المثال لا الحصر. لقد ساعدنا الآلاف من الأجانب في تأسيس شركاتهم في هولندا، مما جعل من الممكن لهم الاستفادة من كل ما تقدمه هولندا. 

نحن متخصصون أيضًا في العديد من الخدمات الإضافية، مثل الاستشارات القانونية والمساعدة المالية وفتح حساب مصرفي هولندي. لدينا شبكة واسعة من المحترفين في هذا المجال متاحون لنا، مما يجعل من الممكن إنشاء وتأسيس شركة هولندية في غضون أيام عمل قليلة. سواء كان نوع العمل الذي تختاره شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة أو شركة تابعة أو مكتب فرعي، يعتمد على احتياجاتك المحددة والطريقة التي ترغب في تأسيس وجودك بها هنا. إذا كنت ترغب في الحصول على مشورة شخصية، فلا تتردد في الاتصال بنا في أي وقت. يسعدنا مساعدتك في اتخاذ أفضل خيار ممكن، حتى تتمكن أعمالك من الازدهار في الخارج أيضًا. نحن نقدم المشورة المتخصصة مقابل رسوم معقولة وثابتة، اعتمادًا على وضعك المحدد.

لقد أسست العديد من الشركات المعروفة ورواد الأعمال الأجانب الجدد بالفعل وجودًا في هولندا

تعد هولندا حاليًا واحدة من أكثر الدول ملاءمة لإنشاء الأعمال والتواجد فيها. قد تكون صغيرة، لكنها تقدم العديد من الفرص المثيرة في مجالات مثل التجارة الدولية والتصدير والاستيراد، الشركات الإبداعيةالصحة، الابتكار، الأدوية، ادارة المياه، مجموعة واسعة من المواد التقنية العديد من الصناعات الأخرىنظرًا لأن هولندا ترحب بشدة برواد الأعمال والمستثمرين الأجانب، فستجد العديد من الشركات الأخرى من جميع أنحاء العالم التي استقرت بالفعل هنا بطريقة أو بأخرى. قد يوفر لك هذا أيضًا فرص شراكة مربحة لتوسيع شركتك والنمو المستمر. هناك قائمة طويلة جدًا من الشركات العالمية الشهيرة التي أسست بالفعل وجودًا في هولندا، بدءًا من Google وMeta إلى Panasonic وTesla وDiscovery. يمكنك أيضًا أن تكون جزءًا من هذه القائمة من الشركات الناجحة، إذا كنت تريد تحقيق النجاح مع شركتك. 

ما هو نوع العمل الذي يختاره الأجانب عمومًا؟

بشكل عام، فإن جميع طلبات تأسيس الشركات التي نتلقاها تقريبًا تكون تأسيس شركة هولندية BVهذا هو الكيان القانوني الأكثر ملاءمة لإنشاء شركة هولندية، وذلك بسبب العديد من المزايا الضريبية المثيرة للاهتمام، وبالطبع المسؤولية المالية المحدودة التي تأتي معها. وبعبارات بسيطة، هذا يعني أنك لن تكون مسؤولاً شخصيًا عن أي ديون قد تنشئها مع الشركة، على الرغم من أننا ننصح بشدة بتجنب مثل هذه السيناريوهات قدر الإمكان، إذا كنت تريد ممارسة الأعمال التجارية بدون ضغوط. 

بجانب شركة BV الهولندية، يمكنك أيضًا اختيار ما يسمى عقد البناء، حيث تمتلك العديد من الشركات ذات القيمة التجارية التي تندرج تحت شركة واحدة، يمكن أن يكون هذا مربحًا لأنه يمكنك تخصيص الأرباح بعدة طرق، مما يجعلك أقل عرضة لخسارة الأموال بأي شكل من الأشكال. هذا أيضًا حماية إضافية ضد المشكلات المالية. بجانب ذلك، يمكنك اختيار شركة فرعية هولندية، وهي في الواقع أيضًا شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة، لكن الاختلاف هو أنها تندرج تحت شركة أجنبية ربما تكون قد أنشأتها بالفعل. وأخيرًا، يمكنك أيضًا فتح فرع في هولندا، وهو ما يُعرف أيضًا باسم المنشأة الدائمة. وسنناقش الاختلافات بين أنواع هذه الشركات أدناه.

الاختلافات بين شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة وشركة تابعة ومنشأة دائمة

إن التمييز بين شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة، وهي نفس الشركة الخاصة المحدودة، والشركة الهولندية التابعة لشركة أم أجنبية، والمنشأة الدائمة (PE) يدور بشكل أساسي حول مواضيع مثل الهياكل القانونية لجميع الأنواع، وأي آثار ضريبية ذات صلة، والمسؤولية التي تأتي مع النوع والتحكم التشغيلي. فيما يلي، قمنا بإدراج تفصيل لكل نوع من أنواع الكيانات لراحتك، حتى تعرف ما تتعامل معه عند اختيار الخيار الأنسب لك ولشركتك.

1. شركة BV الهولندية 

تعتبر شركة BV الهولندية (المعروفة في اللغة الهولندية باسم "Besloten Vennootschap") كيانًا قانونيًا مستقلًا تمامًا عن مالكيه، وهي واحدة من أكثر الهياكل شيوعًا للشركات في هولندا. وحقيقة كونها كيانًا منفصلاً هي أيضًا السبب في ضرورة دمج هذا النوع من الشركات بمساعدة كاتب العدل. وهي تقدم مسؤولية محدودة، مما يعني أن ديون الشركة والتزاماتها منفصلة عن الأصول الشخصية لمساهميها.

بعض الميزات الرئيسية لشركة Dutch BV:

كيان قانوني مستقل

تعتبر الشركة الهولندية ذات المسؤولية المحدودة كيانًا قانونيًا مستقلًا، ومختلفًا عن المساهمين والمديرين. ويمكنها إبرام العقود، وامتلاك الأصول، وتحمل الالتزامات.

الملكية والتحكم

تنقسم ملكية الشركة الهولندية إلى أسهم، ويحق للمساهمين التصويت على القرارات الرئيسية. ويتولى الإدارة اليومية للشركة المديرون الذين يشكلون مجلس الإدارة ويمكن تعيينهم من قبل المساهمين.

ذات مسؤولية محدودة

تتم حماية الأصول الشخصية للمساهمين. وفي حالة فشل الشركة، فإنهم مسؤولون فقط عن المبلغ الذي استثمروه في الشركة.

فرض الضرائب

تخضع BV للضريبة بشكل منفصل عن مساهميها وتخضع لضريبة الشركات الهولندية. يبلغ معدل ضريبة الشركات القياسي 19% للأرباح التي تصل إلى 200,000 يورو، و25.8% للأرباح التي تزيد عن 200,000 يورو. تخضع BV أيضًا لضريبة الشركات الهولندية. ضريبة القيمة المضافة إذا كان يبيع سلعًا أو خدمات خاضعة للضريبة.

متطلبات رأس المال

تتطلب الشركات الهولندية ذات المسؤولية المحدودة استثمارًا رأسماليًا أدنى، على الرغم من أن متطلبات رأس المال منخفضة للغاية منذ تقديم "Flex-BV" (1 يورو لرأس المال الاسمي)، مما يجعلها في متناول العديد من رواد الأعمال (المبتدئين) وبالتالي خيارًا مربحًا.

الضوابط

يجب على الشركات الهولندية ذات المسؤولية المحدودة الالتزام بلوائح حوكمة الشركات المحلية، وتقديم الحسابات السنوية، والخضوع للتدقيق إذا لزم الأمر.

إمكانية إنشاء هيكل قابض

يمكنك أيضًا اختيار إنشاء هيكل قابض يكون لديك فيه شركة أم واحدة، وشركة فرعية واحدة أو أكثر. سيساعدك هذا كثيرًا في التخفيف من المخاطر المالية، كما يوفر لك مزايا ضريبية مثيرة للاهتمام للغاية، مثل مدفوعات الأرباح المعفاة من الضرائب في ظل ظروف معينة.

تعتبر الشركة الهولندية ذات القيمة المحدودة (BV) مثالية لرجال الأعمال الذين يرغبون في إنشاء عملية كاملة في هولندا وإدارة الشركة بشكل مستقل، منفصلة عن الشركة الأم الأجنبية الموجودة بالفعل.

2. شركة فرعية هولندية تابعة لشركة أم أجنبية

الشركة التابعة الهولندية هي في الأساس شركة منفصلة تأسست في هولندا ولكنها مملوكة (جزئيًا أو كليًا) لشركة أم أجنبية. يمكن أن تتخذ شكل شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة أو هياكل قانونية أخرى مثل شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة (والتي تسمى "Naamloze Vennootschap" باللغة الهولندية ويمكن مقارنتها بشركة مساهمة عامة) إذا كانت شركة أكبر مشاركة. إذا اخترت شركة تابعة هولندية ذات مسؤولية محدودة، فإن الكيان القانوني هو في الواقع نفس الشيء تمامًا، مع اختلاف أن شركتك القائمة بالفعل هي الشركة القابضة.

بعض الميزات الرئيسية للشركة الفرعية الهولندية

كيان قانوني مستقل

الشركة التابعة هي كيان قانوني منفصل عن الشركة الأم. وهذا يعني أن لها وضعها القانوني ومسؤولياتها والتزاماتها الخاصة.

امتلاك

تمتلك الشركة الأم الأجنبية أسهمًا في الشركة التابعة (إما جزئيًا أو كليًا). تتمتع الشركة الأم عادةً بسيطرة كبيرة على الشركة التابعة، لكن الشركة التابعة تعمل ككيان تجاري منفصل. وبالتالي، قد تكون الشركة الأم أيضًا المالك المستفيد النهائي (UBO) ويجب تسجيلها على هذا النحو في سجل المالك المستفيد النهائي،

فرض الضرائب

مثل الشركات الهولندية ذات المسؤولية المحدودة، تخضع الشركة التابعة لضريبة الشركات الهولندية. ومع ذلك، قد تخضع أي دخل أو أرباح من الشركة التابعة لضريبة الاستقطاع إذا تم دفعها للشركة الأم الأجنبية في شكل أرباح أو إتاوات أو فوائد. قد تعمل معاهدات الضريبة المزدوجة (بما في ذلك بين هولندا وبلد الشركة الأم) على تقليل العبء الضريبي الإجمالي.

الخصوم

تتمتع الشركة التابعة بمسؤولية محدودة، مما يعني أن الأصول الشخصية للشركة الأم منفصلة عن عمليات الشركة التابعة. وهذا مماثل لهيكل الشركة القابضة الهولندية.

الاستقلال التشغيلي

يمكن للشركة الفرعية أن تعمل بدرجة عالية من الاستقلال، ولكن القرارات الاستراتيجية عادة ما يتم اتخاذها على مستوى الشركة الأم.

الهيكل القانوني

تقوم معظم الشركات الأم الأجنبية بتأسيس شركاتها التابعة في هولندا كشركة هولندية ذات مسؤولية محدودة (BV)، ولكن قد يتم استخدام شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة (NV) للشركات الأكبر حجمًا والتي لديها عدد أكبر من المساهمين.

متطلبات رأس المال

الحد الأدنى لرأس المال المطلوب لشركة فرعية هولندية هو نفس الحد الأدنى المطلوب لشركة مساهمة هولندية، مع حد أدنى اسمي للاستثمار. ضع في اعتبارك أن إنشاء شركة مساهمة هولندية يتطلب حدًا أدنى أكبر بكثير لرأس المال، أي ما لا يقل عن 45,000 يورو.

إن إنشاء فرع في هولندا يسمح بالاستقلال التشغيلي، ومرونة أكبر في التعامل مع احتياجات السوق الهولندية، والفوائد الضريبية المحتملة المترتبة على التواجد في البلاد، مثل الوصول إلى الحوافز الضريبية أو المعاهدات الضريبية المتعلقة بالابتكار الهولندي.

3. منشأة دائمة (PE)

يشير مصطلح المنشأة الدائمة إلى مكان ثابت للأعمال يعمل في بلد معين، ولكن لا يُعتبر كيانًا قانونيًا منفصلاً. وعادةً ما يتم تأسيسها من قبل شركة أجنبية لإجراء أنشطة تجارية في هولندا دون دمج شركة جديدة بالكامل. يمكن أن يكون هذا خيارًا سهلاً للغاية إذا كنت ترغب في إنشاء وجود هنا بسرعة. يمكنك دائمًا تحويلها إلى شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة أو شركة فرعية في مرحلة لاحقة.

بعض الميزات الرئيسية للـ PE الهولندية

ليست كيانًا قانونيًا منفصلاً

على عكس الشركات ذات المسؤولية المحدودة أو الشركات التابعة، لا تعتبر المؤسسة الخاصة كيانًا قانونيًا مستقلاً. فهي ببساطة جزء من الشركة الأم الأجنبية، التي تعمل في هولندا، دون تكوين شركة جديدة.

الوجود المادي

غالبًا ما يكون اسم المؤسسة الدائمة موقعًا ماديًا، مثل مكتب أو فرع أو مصنع، يمارس أنشطة تجارية في هولندا. وقد يشير أيضًا إلى موقف حيث يتمتع الوكيل أو الممثل بسلطة التفاوض وإبرام العقود نيابة عن الشركة الأم.

فرض الضرائب

تخضع المؤسسة الدائمة للضريبة على أرباحها المستمدة من الأنشطة التي تتم داخل هولندا. تعامل السلطات الضريبية الهولندية المؤسسة الدائمة كجزء من الشركة الأم الأجنبية لأغراض ضريبية، مما يعني أن الدخل الذي تحققه المؤسسة الدائمة في هولندا يخضع لضريبة الشركات الهولندية (حاليًا 19% للأرباح التي تصل إلى 200,000 يورو و25.8% للأرباح التي تتجاوز هذه العتبة، تمامًا مثل الشركة الهولندية ذات المسؤولية المحدودة).

الخصوم

نظرًا لأن المؤسسة الخاصة ليست كيانًا قانونيًا منفصلاً، فهي لا تقدم نفس حماية المسؤولية التي توفرها الشركات الهولندية ذات المسؤولية المحدودة أو الشركات التابعة. تتحمل الشركة الأم الأجنبية في النهاية مسؤولية ديون والتزامات المؤسسة الخاصة.

نطاق محدود

لا تتمتع المؤسسة الخاصة بنفس المرونة التشغيلية التي تتمتع بها الشركة التابعة. وعادة ما تستخدم في أنشطة أكثر محدودية مثل المبيعات أو التسويق، وبالتالي، لا تستخدم في عمليات تجارية شاملة أو مستمرة.

قد يكون الكيان القانوني الخاص مكتبًا أو فرع مبيعات في هولندا، حيث لا ترغب الشركة الأجنبية في تكوين كيان قانوني منفصل. وقد يشمل أيضًا المواقف التي يكون فيها الوكلاء أو الممثلون مسؤولين عن إبرام العقود نيابة عن الشركة. الكيان القانوني الخاص مناسب للشركات الأجنبية التي ترغب في التواجد في هولندا لإجراء أنشطة تجارية معينة مثل التسويق أو المبيعات أو مفاوضات العقود، ولكنها لا تريد إنشاء كيان قانوني مستقل تمامًا مثل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة تابعة. وعادة ما يكون أكثر فعالية من حيث التكلفة وأسهل في الإنشاء من الشركة التابعة الكاملة.

معلومات أكثر تفصيلا عن المنشأة الدائمة

المنشأة الدائمة (PE)، والتي تُعرف أيضًا باسم المكتب الفرعي، هي موقع تجاري (في هولندا) يحتوي على مرافق كافية للعمل كمؤسسة مستقلة. ومن هذا الموقع، يتم توفير السلع أو الخدمات لأطراف ثالثة. ومن أمثلة المنشأة الدائمة ما يلي:

• متجر أو منفذ بيع ثابت آخر
• ورشة عمل أو مصنع مع مكتب

لا تعتبر مواقع الأعمال التالية منشأة دائمة:

• مساحة التخزين
• أي نوع من مستودعات البضائع
• مكان يتم فيه تنفيذ الأنشطة الداعمة فقط، مثل البحث أو الإعلان أو تقديم المعلومات
• منزل لقضاء العطلات مخصص للإيجار

يشير مصطلح المنشأة الدائمة في هولندا إلى مكان ثابت للأعمال تمارس الشركة من خلاله أنشطتها، بشكل كامل أو جزئي. إذا كنت تخطط لتشغيل شركة في هولندا، فقد يكون إنشاء منشأة دائمة ضروريًا، اعتمادًا على هيكل ونطاق عمليات عملك. فيما يلي، سنذكر بعض الأشياء الرئيسية التي يجب أن تعرفها حول إنشاء منشأة دائمة في هولندا.

1. ما الذي يشكل منشأة دائمة؟

وفقًا لقوانين الضرائب الهولندية والمعاهدات الدولية، يتم تعريف المؤسسة الدائمة على أنها مكان ثابت للأعمال يترتب عليه التزامات ضريبية. ويمكن أن يشمل ذلك:

• المكاتب أو الفروع، والتي يمكن تعريفها بأنها المكتب الذي تجري فيه أعمالك
• المصانع أو الورش، مثل المواقع التي تتم فيها أنشطة التصنيع أو التجميع أو الإنتاج الأخرى
• المستودعات أو مواقع التخزين ذات الأنشطة التشغيلية، في حالة احتياجك إلى تخزين المخزون أو البضائع في هولندا وإعادة توزيعها أيضًا
• مواقع البناء، والتي تشمل أي أنشطة بناء أو إنشاء تستمر لأكثر من فترة زمنية معينة (عادةً 12 شهرًا)
• مكاتب الوكالة أو التمثيل، وهو أمر ضروري إذا كان لديك وكلاء أو ممثلون في بلد معين يمكنهم إبرام العقود نيابة عن الشركة
• مواقع البيع بالتجزئة، في الحالات التي تدير فيها متجرًا أو محلًا يبيع البضائع للعملاء

إذا كنت تريد معرفة ما إذا كان وجودك في هولندا يعتبر منشأة دائمة، فلا تتردد في الاتصال بنا للحصول على مزيد من المعلومات والمشورة المهنية.

2. متى تحتاج إلى منشأة دائمة؟

عادةً ما تحتاج إلى كيان خاص عندما يكون لديك أنشطة كبيرة في هولندا. فكّر في توظيف موظفين أو مقاولين، على سبيل المثال. إذا وظفت موظفين أو مقاولين في هولندا للعمل لصالح شركتك، فقد يؤدي هذا إلى إنشاء كيان خاص. بجانب ذلك، كلما احتجت إلى وجود مادي. إذا كان لديك مكتب مادي أو وجود تشغيلي في هولندا، مثل إدارة فريق أو تنفيذ أنشطة تجارية تتجاوز المبيعات أو التسويق البسيطة. علاوة على ذلك، فأنت بحاجة أيضًا إلى كيان خاص إذا كنت تبرم عقودًا. إذا كان لممثلي أو وكلاء عملك سلطة توقيع العقود في هولندا نيابة عن شركتك، فقد يؤدي هذا إلى إنشاء كيان خاص.

3. إنشاء منشأة دائمة في هولندا

إذا قررت إنشاء شركة خاصة في هولندا، فإليك لمحة موجزة عن العملية. يعد تسجيل الأعمال الخطوة الأولى النموذجية. ستحتاج إلى تسجيل عملك لدى غرفة التجارة الهولندية. يتضمن هذا اختيار هيكل قانوني، مثل مكتب فرعي أو مكتب تمثيلي أو شيء مماثل، والحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة الهولندي. بعد التسجيل لدى غرفة التجارة، سيُطلب منك إبلاغ السلطات الضريبية الهولندية (Belastingdienst) عن أنشطتك التجارية. ستزودك بالمعلومات الضريبية اللازمة، بما في ذلك معرفك الضريبي وتعليمات حول التزامات ضريبة القيمة المضافة. 

ستحتاج أيضًا إلى فتح حساب مصرفي تجاري في هولندا لإجراء المعاملات وإدارة التدفق النقدي ومعالجة أي مدفوعات محلية. إذا كنت تخطط لتعيين موظفين، فيجب عليك أيضًا أن تضع في اعتبارك أنك بحاجة إلى التسجيل كصاحب عمل لدى السلطات الضريبية الهولندية. سيُطلب منك حجب ضرائب الدخل ومساهمات الضمان الاجتماعي لموظفيك، من بين أمور أخرى. وأخيرًا، تحتاج إلى اتخاذ إجراءات للالتزام بالقوانين الهولندية. يجب أن تمتثل شركتك لقوانين العمل الهولندية ولوائح حماية البيانات مثل اللائحة العامة لحماية البيانات وغيرها من اللوائح التجارية ذات الصلة.

4. فوائد امتلاك منشأة دائمة في هولندا

غالبًا ما تكون هولندا موقعًا جذابًا للشركات الأجنبية نظرًا لبيئتها التجارية المواتية وموقعها الاستراتيجي داخل أوروبا. تشمل بعض الفوائد الوصول المباشر إلى السوق الموحدة للاتحاد الأوروبي. تعد هولندا بوابة رئيسية للاتحاد الأوروبي، حيث توفر الوصول إلى سوق يضم أكثر من 450 مليون مستهلك. كما تعد البلاد دولة عضو تحظى باحترام كبير، مما سيعمل العجائب لصورة شركتك. كما توفر البلاد بيئة ضريبية مستقرة ومواتية، مع معدل ضريبي تنافسي للشركات، ومعاهدات ضريبية لتجنب الازدواج الضريبي، وأنظمة مفيدة للشركات الدولية مثل نظام Innovation Box، الذي يوفر حوافز ضريبية للشركات التي تحركها الابتكار. كما تستفيد من قوة عاملة متعددة اللغات ومتعلمة تعليماً عالياً، مما يسهل العثور على المواهب الماهرة. كما تسهل التجارة الدولية نظرًا لأن هولندا هي مركز لوجستي عالمي، مع بنية تحتية ممتازة للنقل والموانئ (مثل روتردام) والاتصالات الجوية.

5. إدارة منشأة دائمة هولندية

بمجرد إنشاء شركتك الخاصة، فإن إدارة العمليات تتضمن أنشطة مستمرة مثل الامتثال القانوني، والذي يتضمن ضمان الامتثال للقوانين الهولندية، بما في ذلك اللوائح المالية وقوانين العمل وحماية البيانات. تتطلب القوانين المتعلقة بالتقارير المالية منك الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة وتقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب كما تقتضي السلطات الهولندية. مع نمو عملك، قد توسع نطاق أنشطتك في هولندا، مثل توظيف المزيد من الموظفين أو فتح مواقع إضافية.

6. البدائل المتاحة لإنشاء منشأة دائمة في هولندا

بدلاً من إنشاء شركة خاصة، تختار بعض الشركات إنشاء شركة فرعية. وكما ذكرنا سابقًا، فإن الشركة الفرعية هي كيان قانوني منفصل يوفر المزيد من المرونة والحماية من المسؤوليات والفوائد الضريبية المحتملة، خاصة إذا كانت شركتك تنوي إجراء عمليات كبيرة في الدولة. تسمح الشركة الفرعية بمزيد من التحكم في هيكل الشركة ولكنها تتطلب المزيد من الإجراءات والنفقات الإدارية مقارنة بالشركة الخاصة. يمكنك أيضًا اختيار شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة أو هيكل قابض، إذا كنت ترغب في إنشاء شركة جديدة تمامًا.

باختصار، يوفر إنشاء منشأة دائمة في هولندا للشركات موطئ قدم في السوق الأوروبية، لكنه يأتي أيضًا مع التزامات ضريبية وقانونية معينة. من المهم فهم المتطلبات والفوائد والعواقب المحددة لمنشأة دائمة، والتشاور مع الخبراء المحليين مثل Intercompany Solutionsلضمان سير عملك بسلاسة وامتثاله للقوانين الهولندية.

هل من الضروري دفع الضرائب الهولندية عند امتلاك منشأة دائمة في هولندا؟

إذا كان لشركتك منشأة دائمة في هولندا، فيجب عليك دفع الضرائب على الأرباح المحققة هناك، حتى لو كان المقر الرئيسي يقع في الخارج. لا يهم موقع المقر الرئيسي في هذه الحالة. ما يهم هو المكان الذي تتم فيه الأنشطة، لأن هذا يعني أنك مدين بالضرائب لهذا البلد. الضرائب الرئيسية المعنية هي:

• ضريبة دخل الشركات (CIT): ستخضع الشركة لضريبة دخل الشركات الهولندية على الأرباح التي تحققها داخل هولندا.
• ضريبة القيمة المضافة (VAT): إذا كانت شركتك تبيع سلعًا أو خدمات في هولندا، فسوف تنطبق عليك التزامات ضريبة القيمة المضافة. يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي 21%، مع معدلات مخفضة لبعض السلع والخدمات.

حجب الضرائب: إذا قامت شركتك بدفع مدفوعات معينة إلى كيانات أجنبية (مثل الأرباح أو الفوائد أو الإتاوات)، فقد يتم تطبيق حجب الضرائب. وسنقدم لك مزيدًا من التفاصيل حول هذا الموضوع أدناه.

مادة كافية

إذا كان لدى المنشأة الدائمة جوهر كافٍ، فيجب عليها تقديم إقرار ضريبة الدخل على الشركات. يشير مصطلح الجوهر إلى الأنشطة الاقتصادية التي تقوم بها المنشأة الدائمة في الدولة وما إذا كانت تلبي متطلبات سلطة الضرائب فيما يتعلق بالمسؤولية الضريبية.

تشمل المادة الكافية (ولكن لا تقتصر على):

• سواء كان لديك موظفين، لذا فإن الموظفين الفعليين العاملين في PE
• إذا كان لديك أي أصول قيمة، مثل الأصول المادية أو غير الملموسة، في البلد
• وتلعب عملية اتخاذ القرار أيضًا دورًا، أي القدرة على اتخاذ القرارات الإستراتيجية والعمل بشكل مستقل.
• وما إذا كان هناك وجود مادي فعلي، مثل مكتب فعلي أو مساحة عمل

إذا كانت المؤسسة العامة لديها مادة كافية، فإنها تعتبر مسؤولة عن الضرائب ويجب عليها تقديم إقرار ضريبة الدخل. ستحدد السلطات الضريبية هذا الأمر وسترسل إليك خطاب دعوة للقيام بذلك.

ضريبة القيمة المضافة

إذا كان لشركتك منشأة دائمة في هولندا، فيجب عليك أيضًا دفع ضريبة القيمة المضافة على المبيعات التي تتم هناك. حتى إذا كان المقر الرئيسي يقع في الخارج، فيجب دفع ضريبة القيمة المضافة في هولندا على السلع أو الخدمات المباعة من المنشأة الدائمة.

ما هو نوع الشركة الذي قد يكون الأفضل بالنسبة لك؟

قد يكون من الصعب اختيار نوع الشركة الذي يعد الخيار الأفضل لعملك في هولندا، خاصة إذا لم تكن تمتلك شركة بالفعل وبدأت للتو. في مثل هذه الحالات، لا تعد الشركة التابعة أو المؤسسة الدائمة خيارًا نظرًا لعدم وجود شركة أم. قد تكون الشركة التابعة والمؤسسة الدائمة خيارًا فقط، إذا قمت أولاً بتأسيس شركة أم في بلد إقامتك الحالي. هذا شيء يجب عليك تقييمه بنفسك. أدناه، يمكنك العثور على قائمة بجميع الجوانب والاختلافات بين شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة وشركة فرعية هولندية ومنشأة دائمة هولندية.

الاختلافات الرئيسية بين الشركة الهولندية ذات المسؤولية المحدودة والشركة الفرعية والمنشأة الدائمة
نوع الشركة	الهولندية بف	شركة تابعة هولندية (تحت شركة أم أجنبية)	المنشأة الدائمة (PE)
الوضع القانوني	كيان قانوني منفصل	كيان قانوني منفصل	ليست كيانًا قانونيًا منفصلاً
مسئولية	ذات مسؤولية محدودة	ذات مسؤولية محدودة	الشركة الأم مسؤولة عن الالتزامات
فرض الضرائب	خاضع لضريبة الشركات الهولندية	خاضع لضريبة الشركات الهولندية	خاضع لضريبة الشركات الهولندية على دخل الأسهم الخاصة
امتلاك	مملوكة للمساهمين	مملوكة لشركة أجنبية	الشركة الأم الأجنبية تملك وتدير المؤسسة الخاصة
مرونة	المرونة التشغيلية الكاملة	مرونة عالية مع إشراف الوالدين	مرونة تشغيلية محدودة
متطلبات رأس المال	الحد الأدنى لرأس المال الاستثماري المنخفض (€1)	الحد الأدنى لرأس المال الاستثماري المنخفض (€1)	لا يوجد متطلبات رأس المال
مراقبة	السيطرة الكاملة من قبل المساهمين والمديرين	الشركة الأم لديها سيطرة كبيرة	الشركة الأم لديها السيطرة الكاملة
الحلول المقترحة	مثالي للشركات التي ترغب في العمل بشكل كامل في هولندا	مثالي للشركات الأجنبية التي تبحث عن عمليات محلية مستقلة	مناسب للتواجد التجاري المحدود (على سبيل المثال، المبيعات) في هولندا

إذا كنت ترغب في تلقي المشورة الشخصية، فنحن هنا دائمًا لمساعدتك. يمكننا أيضًا إبلاغك بجميع المستندات اللازمة التي سنحتاجها لتأسيس شركة هولندية، ومدة الإجراء وما هي الإجراءات الأخرى التي ستحتاج إلى القيام بها لبدء ممارسة الأعمال التجارية مباشرة في هولندا.

الخدمات العديدة التي يمكننا أن نقدمها لك

Intercompany Solutions لقد ساعدنا مئات من رواد الأعمال الأجانب من أكثر من 50 جنسية مختلفة. يتراوح عملاؤنا من الشركات الناشئة الصغيرة التي يديرها شخص واحد إلى الشركات متعددة الجنسيات، وكل شيء بينهما. تستهدف عملياتنا رواد الأعمال الأجانب، وبالتالي، فإننا نعرف أكثر الطرق العملية للمساعدة في تسجيل شركتك. يمكننا المساعدة في الحزمة الكاملة لتسجيل الشركة في هولندا:

• تأسيس الشركة في هولندا
• فتح حساب مصرفي محلي
• طلب الحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة أو EORI
• طلب الحصول على مجموعة متنوعة من التصاريح
• طلب الحصول على تأشيرة أو تصريح بدء التشغيل
• مساعدة بدء التشغيل
• الخدمات المالية
• خدمات إدارية
• خدمات سكرتارية
• مساعدة قانونية
• الخدمات الضريبية والمالية
• الصور
• نصائح عامة للأعمال

نحن نعمل باستمرار على تحسين معايير الجودة لدينا لتقديم خدمات لا تشوبها شائبة باستمرار. 

كيف يمكن لـ Intercompany Solution مساعدتك في إنشاء شركة هولندية أو فرع لها

بفضل خبرتنا التي اكتسبناها على مدار سنوات طويلة ونجاحنا في تأسيس آلاف الشركات والشركات التابعة والمكاتب الفرعية، يمكننا أن نؤكد لك أن شركتك في أيدٍ أمينة معنا. فنحن نستفيد من شبكة واسعة من المحترفين في هذا المجال، مما يجعل من الممكن لنا تأسيس أي نوع من الشركات في غضون أيام عمل قليلة. ونظرًا لأن المنشأة الدائمة لا تنطوي على إجراءات تأسيس مع كاتب العدل، فإن هذا الخيار أرخص كثيرًا من تأسيس شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة أو شركة فرعية. ولكن ضع في اعتبارك أنك ستفقد حوافز ضريبية مثيرة للاهتمام إذا اخترت مكتبًا فرعيًا. بالإضافة إلى ذلك، لن تتمتع أيضًا بالمسؤولية المحدودة، والتي قد تكون صعبة. إذا كنت ترغب في معرفة ما يمكننا فعله من أجلك، فلا تتردد في الاتصال بنا مباشرة للحصول على مشورة شخصية وسعر واضح. وسنسعد بمساعدتك في أي أسئلة قد تكون لديك.

مصادر

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/belastingdienst/business/payroll_taxes/you_are_not_established_in_the_netherlands_are_you_required_to_withhold_payroll_taxes/when_must_you_withhold_payroll_taxes1/when_you_are_under_the_obligation_to_act_as_a_withholding_agent1/you_have_a_permanent_establishment_in_the_netherlands