هولندا ضريبة القيمة المضافة

تم التحديث في 19 فبراير 2024

تستخدم هولندا نظام ضريبة القيمة المضافة (مختصر: ضريبة القيمة المضافة). يشبه هذا النظام إلى حد بعيد النظام المستخدم في ولايات الاتحاد الأوروبي الأخرى. لا تخضع جميع المعاملات لضريبة القيمة المضافة ، ولكن في هولندا ، من الشائع جدًا فرض ضريبة القيمة المضافة هذه. معدل الضريبة العادي هو 21٪ ، ويتم تحميل هذا السعر على (تقريبًا) جميع السلع والخدمات التي تقدمها الأنشطة التجارية في هولندا.

إذا تم استيراد المنتجات من خارج الاتحاد الأوروبي ، فقد يتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة هذا أيضًا. هولندا أيضا لديها معدل أقل. كان هذا المعدل 6٪ حتى عام 2019. وقد تم رفع المعدل إلى 9٪ اعتبارًا من عام 2019 وينطبق على سلع وخدمات محددة ، على سبيل المثال ، المنتجات الغذائية ، والأدوية ، والفنون ، والتحف ، والكتب ، ودخول المتاحف ، وحدائق الحيوان ، والمسارح ، والرياضة.

قرأت هنا لمزيد من المعلومات حول نظام الضرائب الهولندي.

إعفاءات ضريبة القيمة المضافة هولندا

بالطبع ، لدى هولندا أيضًا عدد من الاستثناءات. الصادرات المرئية هي من بين تلك. هذه خاضعة لنسبة الصفر بالمائة. هناك أيضًا بعض الإعفاءات للسلع والخدمات الخاصة ، وخاصة الخدمات الطبية والثقافية والتعليمية. إذا تم تطبيق إعفاءات ضريبة القيمة المضافة ، فلن تضطر إلى دفع الضريبة ، ولا يمكنك خصمها.

لا يمكن المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة التي تم تحميلها على التكاليف والاستثمارات المتعلقة بالسلع والخدمات التي تندرج تحت إعفاءات ضريبة القيمة المضافة. السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة هي: تأجير أو بيع الممتلكات غير المنقولة (بشرط أن يكون عمرها أكثر من عامين) ، وخدمات الرعاية الصحية ، ورعاية الأطفال ، وخدمات الرعاية والرعاية المنزلية وغيرها.

هل هناك أي إعفاءات ضريبية أخرى في هولندا؟

هذه ليست الإعفاءات الضريبية الوحيدة في هولندا. الإعفاءات الضريبية الأخرى هي المنظمات الرياضية والنوادي الرياضية ، والخدمات التي تقدمها المؤسسات الاجتماعية والثقافية ، والخدمات المالية والتأمينات ، والخدمات التي يقدمها الملحنون والكتاب والصحفيون ، وأنشطة التعليم وجمع التبرعات.

يوجد أيضًا مخطط زراعي معمول به ، والذي ينطبق على مزارعي الزراعة والثروة الحيوانية والغابات والبستانيين في السوق. جميع السلع والخدمات التي يقدمها رواد الأعمال هؤلاء معفاة أيضًا من ضريبة القيمة المضافة. يسمى هذا المخطط "Landbouwregeling". يمكن طلب جميع الإعفاءات الضريبية الأخرى في هولندا من مكتب الضرائب الهولندي.

معدل ضريبة القيمة المضافة لرجال الأعمال الأجانب

إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في هولندا ، ولكن تم تأسيس عملك خارج هولندا ، فسيتعين عليك التعامل مع اللوائح الهولندية. إذا تم توفير الخدمة أو المنتج الذي تقدمه في هولندا ، فعادة ما يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة هنا. ومع ذلك ، في الواقع ، غالبًا ما يتم تحميل الضريبة عكسيًا على الشخص الذي يتلقى الخدمة أو المنتج.

إذا لم يكن هذا ممكنًا ، فعليك دفع ضريبة القيمة المضافة في هولندا. يمكن فرض ضريبة القيمة المضافة العكسية إذا كان عميلك رائد أعمال لكيان قانوني تأسس في هولندا. في هذه الحالة ، يمكنك استبعاد الضريبة من فاتورتك وتحديد "ضريبة القيمة المضافة المحصلة العكسي". يُسمح لك بخصم الضريبة المفروضة على أي تكاليف متعلقة بهذه المعاملة.

مزيد من المعلومات حول معدل ضريبة القيمة المضافة هولندا

• معدل ضريبة القيمة المضافة في هولندا هو واضح إلى حد ما. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات التي يمكن أن تجعل من الصعب فهم كل التفاصيل الصغيرة. إذا كنت ترغب في التأكد من أنك تفعل كل شيء بشكل صحيح ، فمن الأفضل تعيين مستشار يمكنه إرشادك خلال العملية. Intercompany Solutions، علي سبيل المثال. يمكننا المساعدة في تأسيس عملك في هولندا.

نحن نقدم حلول الشركات للمستثمرين والشركات في جميع أنحاء العالم ونخدم العملاء الدوليين المهتمين بتشكيلات الشركات وخدمات الشركات. نحن نساعد رواد الأعمال في جميع جوانب تأسيس شركاتهم. اقرأ المزيد حول تأسيس شركة في هولندا.