ضرائب الأعمال في هولندا: نظرة عامة سريعة

تم التحديث في 19 فبراير 2024

إذا كنت ترغب في إنشاء شركة في هولندا ، فسوف تحتاج إلى أن تأخذ في الاعتبار أن هذا يعني أنه سيتعين عليك أيضًا دفع العديد من ضرائب العمل. يعتمد المبلغ الدقيق ونوع (أنواع) الضرائب التي ستحتاج إلى دفعها على الكيان القانوني الذي تختاره وأنشطة عملك والعديد من الإجراءات الشكلية الأخرى. لمنحك السبق ، قمنا بتجميع المعلومات الأساسية حول ضرائب الأعمال الهولندية والآثار المترتبة على ذلك على مشروعك التجاري المحتمل في هولندا. للحصول على مشورة شخصية في هذا الشأن ، يمكنك دائمًا الاتصال Intercompany Solutions.

متى يُعتبر شخص ما رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل الهولندية؟

ليس كل من يريد أن يكون رائد أعمال هولنديًا هو في الواقع رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل. إذا كانت أنشطتك تتم في المجال الاقتصادي ، وإذا كنت تتوقع ربحًا ، فلديك مصدر دخل وقد تكون رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل. إذا كانت أنشطتك تتم في نطاق الهواية أو الأسرة ، فأنت لست صاحب مشروع لأغراض ضريبة الدخل.

للتأهل لضريبة الدخل ، هناك ثلاثة مصادر للدخل:

• الدخل من الأعمال
• الراتب من العمل
• نتائج من أنشطة أخرى مثل الاستثمارات والعقارات

يعتمد مصدر دخلك على عدد من العوامل. يضع القانون والسوابق القضائية متطلبات معينة يجب على رواد الأعمال الوفاء بها. بعد تسجيل شركتك ، سنقوم بتقييم ما إذا كنت تفي بهذه المتطلبات على أساس ظروفك. تهتم سلطات الضرائب الهولندية بالعديد من العوامل التي أوضحناها أدناه.

ما مدى استقلالية شركتك؟

يتضمن العمل التجاري عمومًا قدرًا معينًا من الاستقلالية ، لأنك لا تعمل لصالح شخص آخر غير نفسك. هذا يعني أنك يجب أن تكون الشخص الذي يحدد الإدارة العامة والأنشطة اليومية والهدف من عملك. إذا قرر الآخرون كيفية تنظيم شركتك وكيفية قيامك بأنشطتك ، فلا يوجد أساس متين للاستقلالية وبالتالي ؛ عادة لا توجد شركة مستقلة.

هل تحقق ربح؟ إذا كان الأمر كذلك، كم؟

بشكل عام ، الهدف الرئيسي لأي عمل تجاري هو تحقيق الربح ، إلا إذا كنت ترغب في إنشاء شركة هولندية في القطاع غير الربحي أو الخيري. إذا تمكنت فقط من تحقيق ربح ضئيل للغاية أو عانيت من خسائر هيكلية تفوق الربح ، فمن غير المرجح أن تحقق ربحًا حقيقيًا. في هذه الحالة لن يتم تمييز أنشطتك على أنها نشاط تجاري.

هل تملك أي رأس مال؟

منذ إدخال Flex-BV ، لم تعد مضطرًا لإيداع مبلغ إلزامي من رأس المال لبدء عمل تجاري هولندي. ومع ذلك ، فإن رأس المال ضروري لأنواع كثيرة من الشركات في العديد من الصناعات. قد تضطر إلى الاستثمار في الآلات والإعلان وتوظيف الموظفين والتأمين ، على سبيل المثال لا الحصر. يشير رأس المال الكافي لبدء عمل تجاري وتشغيله لبعض الوقت إلى أنه قد يكون لديك عمل تجاري وفقًا للقانون الهولندي.

من سيكون عملاؤك؟

أفضل شيء لأي عمل تجاري هو وجود قاعدة عملاء مستقرة. كلما زاد عدد العملاء لديك ، زادت قدرتك على تقليل المدفوعات وبعض مخاطر الاستمرارية. مع قاعدة بيانات كاملة للعميل ، لن تعتمد أيضًا على عدد قليل من العملاء بعد الآن ، مما يزيد من استقلاليتك كصاحب عمل ، وبالتالي ، يجعل عملك أكثر قابلية للاستمرار.

كم من الوقت سوف تقضيه في عملك؟

مقدار الوقت الذي يقضيه شخص ما في الأنشطة التجارية هو أيضًا عامل حاسم. إذا كنت تقضي وقتًا طويلاً في نشاط ما دون تحقيق عوائد ، فأنت عادةً لا تملك نشاطًا تجاريًا على الورق. هذا يعني بالضرورة أنه يجب عليك قضاء وقت كافٍ في عملك لجعله مربحًا. إذا كانت هذه هي الحالة ، فيمكن اعتبار عملك صالحًا. ضع في اعتبارك أيضًا أنك قد تكون مؤهلاً لأنواع معينة من الخصم لريادة الأعمال. بالنسبة لبعض هذه الاستقطاعات الخاصة بتنظيم المشاريع ، يجب أن تفي بالمقياس الهولندي "urencriterium" ، والذي يُترجم بشكل فضفاض على أنه معيار الساعات أو معيار الساعات المخفضة.

"Urencriterium" أو شروط معيار الساعات

عادةً ما يفي شخص ما بمعيار الساعات إذا استوفيت الشرطين التاليين:

• أنت تنفق على الأقل 1,225 ساعه على شركتك خلال سنة تقويمية. هل قطعت عملك كرائد أعمال بسبب الحمل؟ في هذه الحالة ، لا تزال الساعات التي لم يتم العمل بها على مدار إجمالي 16 أسبوعًا تعتبر ساعات عمل.
• يجب أن تقضي وقتًا في عملك أكثر من أي أنشطة أخرى (على سبيل المثال العمل بأجر). إذا لم تكن رائد أعمال في 1 من 5 سنوات سابقة ، فلا داعي لاستيفاء هذا الشرط.

كيف تنشر شركتك؟

أنت تعتمد على العملاء لوجود شركتك. لكي تكون رائد أعمال ، يجب أن تجعل نفسك معروفًا بشكل كافٍ ، على سبيل المثال من خلال الإعلان أو موقع إنترنت أو لافتة أو أدوات مكتبية خاصة بك. يجب أن تكون شركتك مميزة عن العلامات التجارية والمنافسين الآخرين ، إلى جانب كونها مصممة بشكل فريد وفقًا لأهدافك وطموحاتك. كلما زاد عدد الأشخاص الذين يعرفون عن شركتك ، زادت فرص النجاح.

هل أنت مسؤول عن ديون شركتك؟

إذا كنت مسؤولاً عن ديون شركتك ، فقد تكون رائد أعمال. هذا موضوع صعب ، على الرغم من أن بعض الكيانات القانونية الهولندية تستفيد من التقسيم بين الديون الشخصية وديون الشركات. إذا كنت مالكًا لشركة هولندية BV ، على سبيل المثال ، فلن تكون مسؤولاً بشكل شخصي عن أي ديون للشركة تقوم بها. هذا لا يعني أنه ليس عليك سداد تلك الديون رغم ذلك ؛ يجب سداد أي ديون تقوم بها مع شركتك بالكامل.

هل يمكن أن تتأثر "بمخاطر تنظيم المشاريع"؟

تتضمن مخاطر ريادة الأعمال بعض العوامل التي يمكن أن تكون مزعجة وغير متوقعة في أي عمل تجاري. هل هناك احتمال ألا يدفع عملاؤك؟ هل تستخدم اسمك الحسن لأداء عملك؟ هل تعتمد على الطلب على منتجاتك وخدماتك وتوريدها؟ إذا كنت تدير "مخاطر تنظيم المشاريع" ، فهذا يعني عمومًا أنه من المحتمل أن يكون لديك عمل تجاري.

متى يتم اعتبار أنشطة التجارة الإلكترونية (جزءًا من) نشاطًا تجاريًا؟

يهتم الكثير من الأشخاص حاليًا بتأسيس شركة تجارة إلكترونية ، نظرًا لمرونة وحرية الحركة التي يوفرها هذا الخيار. هولندا بلد مستقر وموثوق بشكل خاص لإنشاء شركة تجارة إلكترونية، حيث توفر الدولة سوقًا تنافسيًا للغاية ومربحًا من الناحية المالية. هل لديك موقع على الإنترنت تستخدمه بانتظام للإعلان على الإنترنت لأغراض تجارية؟ أو هل تكسب المال من موقع الإنترنت الخاص بك ، مثل بيع السلع أو الخدمات عبر الإنترنت ، أو من خلال الأنشطة كشركة تابعة؟ إذا كانت الإجابة على هذه الأسئلة هي "نعم" ، فأنت على الأرجح رائد أعمال. لكن ما إذا كان هذا هو الحال حقًا يعتمد على عدة عوامل. على سبيل المثال ، هناك اختلافات بين كونك رائد أعمال لضريبة الدخل وكونك رائد أعمال لضريبة القيمة المضافة.

متى لا تعتبر رائد أعمال عبر الإنترنت؟

إذا كانت لديك صفحة إنترنت أو موقع ويب ، فهذا لا يجعلك تلقائيًا رائد أعمال في التجارة الإلكترونية. هل تقدمون سلعًا أو خدمات مجانًا؟ أم فقط في الهواية أو الجو العائلي؟ إذن فأنت لست رائد أعمال وفقًا للقانون الهولندي. هذا يرجع إلى حقيقة أنه لا يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة ، كما أنك لست مضطرًا إلى ذكر أي شيء في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.

مقاول التجارة الإلكترونية لضريبة الدخل الهولندية

هل تبيع سلعًا أو خدمات عبر الإنترنت؟ وهل يمكنك توقع ربح واقعي من هذه السلع و / أو الخدمات؟ ثم يُنظر إلى هذا على أنه دخل وقد تكون رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل. هل تريد تسجيل شركتك في هولندا كرائد أعمال عبر الإنترنت؟ ثم Intercompany Solutions يمكن أن يقيّم لك ما إذا كنت تستوفي متطلبات ريادة الأعمال على أساس ظروفك. في كثير من الأحيان ، لا يمكن تقييم ريادة الأعمال إلا بعد نهاية سنة العمل لأغراض ضريبة الدخل.

لست رائد أعمال ، ولكن تحصل على دخل؟

هل لديك دخل من نشاطاتك على الإنترنت لا يمكن اعتباره هواية؟ وهل تفتقر إلى أي أساس للعمل بأجر ، لكن لا يمكن اعتبارك رائد أعمال أيضًا؟ لأغراض ضريبة الدخل الهولندية ، يتم تصنيف ذلك على أنه "نتائج من أنشطة أخرى". يتم احتساب ربحك بنفس الطريقة كما هو الحال مع رواد الأعمال. لكن لا يحق لك الحصول على مخططات معينة لرواد الأعمال ، مثل خصم أصحاب الأعمال الحرة أو خصم الاستثمار. في مثل هذه الحالة ، سيكون من الحكمة التفكير في إنشاء شركة رسمية وربما الاستفادة من الخصومات والأقساط.

رائد أعمال التجارة الإلكترونية لشركة التجارة الإلكترونية الهولندية (ضريبة القيمة المضافة)

إذا لم تكن رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل ، فلا يزال بإمكانك أن تكون رائد أعمال لأغراض ضريبة القيمة المضافة. هذا هو الحال بشكل أساسي ، عندما تقوم بأنشطة بشكل مستقل وتحقق دخلاً من هذه الأنشطة. من أجل معرفة ما إذا كنت رائد أعمال لضريبة القيمة المضافة ، يمكننا تقييم بعض الحقائق لك ومساعدتك في العثور على أفضل طريقة لممارسة الأعمال التجارية.

ضرائب الأعمال في هولندا

بمجرد اعتبارك رسميًا رائد أعمال أو مالك شركة وفقًا للقانون الهولندي ، ستحتاج إلى دفع مجموعة متنوعة من ضرائب العمل المختلفة. بمعنى أنه لا يمكنك الهروب من السلطات الضريبية ، ولكن هذا هو الحال عمومًا في أي دولة أخرى. لا يدفع كل شخص نفس النوع و / أو مبلغ الضرائب. بصفتك رائد أعمال هولندي ، يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي ربع سنوي وسنوي ودفع الضرائب وأحيانًا تحصل على شيء أيضًا. لكن ما هي أنواع الضرائب التي ستواجهها؟

ضريبة BTW الهولندية أو ضريبة المبيعات (VAT)

في هولندا ، تدفع مبلغًا معينًا من ضريبة القيمة المضافة على الخدمات والسلع ، لذلك بصفتك مالك شركة ، سيتعين عليك تحصيل ضريبة العملاء أيضًا. وهذا ما يسمى هولندي BTW ، وهو نفس ضريبة القيمة المضافة. يعني اختصار ضريبة القيمة المضافة "ضريبة القيمة المُضافة". يتعلق الأمر بالضريبة التي تدفعها على المبيعات التي تتم. أنت تفرض ضريبة القيمة المضافة على فواتيرك. والعكس صحيح. إذا كنت تدفع فواتير ، فإنها توضح أيضًا مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي يتعين عليك دفعه. المعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة هو 21٪. في بعض الحالات يتم تطبيق أسعار خاصة ، وهي 6٪ و 0٪. قد تنطبق الإعفاءات أيضا. أنت تدفع ضريبة القيمة المضافة التي تدين بها للسلطات الضريبية شهريًا أو ربع سنوي أو عام. ستخبرك سلطات الضرائب الهولندية بالضبط بعدد المرات التي يتعين عليك فيها تقديم الإقرار. في معظم الحالات ، يقدم رواد الأعمال إقرارًا ربع سنويًا لضريبة القيمة المضافة.

ضريبة الشركات الهولندية

ضريبة دخل الشركات الهولندية هي ضريبة تُفرض على أرباح الشركات ، والتي غالبًا ما تكون مؤهلة على أنها BV أو NV. يجب على هذه الشركات والمؤسسات تقديم إقرار ضريبي سنوي للشركة. يدفع الأشخاص الطبيعيون مثل المؤسسات الفردية ضريبة على الأرباح من خلال ضريبة الدخل. هذا يختلف بالنسبة للشركات. تدفع الشركات العامة والشركات الخاصة وأحيانًا المؤسسات والجمعيات ضريبة الشركات. في بعض الحالات ، يكون الإعفاء من ضريبة الشركات ممكنًا. فكر ، على سبيل المثال ، في جمعية أو مؤسسة تحصل بشكل أساسي على دخلها من خلال جهود المتطوعين أو حيث يكون السعي وراء الربح ذا أهمية إضافية.

ضريبة الأرباح الهولندية

إذا كانت شركتك عبارة عن NV أو BV وتحقق ربحًا ، فيمكنك توزيع جزء من هذا الربح على المساهمين. عادة ما يتم ذلك في شكل أرباح. في هذه الحالة ، تدفع ضريبة الأرباح إلى سلطات الضرائب الهولندية. هل تدفع شركتك توزيعات أرباح للمساهمين؟ في هذه الحالة ، يجب عليك اقتطاع 15٪ ضريبة أرباح على توزيعات الأرباح التي تدفعها. يجب أن تعلن وتدفع في غضون شهر واحد من اليوم الذي يتم فيه توفير الأرباح. في عدد من الحالات ، قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء (جزئي) أو استرداد ضريبة الأرباح.

ضريبة الدخل الهولندية

أنت تدفع ضريبة الدخل الهولندية على دخلك الخاضع للضريبة إذا كانت لديك ملكية فردية أو شراكة تابعة لشركة. هذا هو دخلك ، مطروحًا منه جميع تكاليف التشغيل التي تمت تسويتها مع أي بنود قابلة للخصم والترتيبات الضريبية. يجب أن تعلن هذا لسلطات الضرائب الهولندية قبل 1^st مايو من كل عام. لديك دخل خاضع للضريبة فقط إذا حققت ربحًا من عملك. هذا الدخل الخاضع للضريبة هو أساس ضريبة الدخل الخاصة بك. من خلال إقرارك الضريبي ، يمكنك خصم العناصر القابلة للخصم والترتيبات الضريبية من أرباحك. هذا يقلل من الربح وبالتالي فإنك تدفع ضرائب أقل على الدخل. ومن الأمثلة على هذه العناصر القابلة للخصم والمخططات الضريبية: خصم صاحب المشروع (الذي يتكون من خصم العاملين لحسابهم الخاص وأي خصم للمبتدئين) ، وائتمان ضريبي عام ، وخصم الاستثمار ، وإعفاءات أرباح الشركات الصغيرة والمتوسطة ، والائتمان الضريبي للشخص العامل.

ضريبة الأجور الهولندية ومساهمات التأمين الوطني

إذا كنت توظف موظفين ، فأنت حتما بحاجة إلى دفع رواتب لموظفيك. تحتاج إلى خصم ضريبة الرواتب من تلك الرواتب. تتكون ضرائب الرواتب هذه من استقطاع ضريبة الرواتب ودفع رسوم التأمين الوطنية. سياسات التأمين الوطنية هي سياسات تأمين اجتماعي مطلوبة قانونًا ، والتي تؤمن موظفيك ضد العواقب المالية للشيخوخة أو الوفاة أو النفقات الطبية الخاصة أو إنجاب الأطفال.

فوائد الاستعانة بمصادر خارجية لأنشطة المحاسبة

يمكن لأي رائد أعمال يؤسس مشروعًا تجاريًا في هولندا أن يختار إدارته الخاصة ، وبالتالي أيضًا الإقرار الضريبي. في مثل هذه الحالات ، من المستحسن أن تكون على دراية جيدة بأي تغييرات مالية ومالية واقتصادية. قد يبدو التعهيد (الجزئي) لإدارتك والإعلانات الدورية باهظ التكلفة في البداية. لكن التجربة أثبتت أن المكتب الإداري أو المحاسب يكسبك المال بالفعل.

عند بدء عمل تجاري ، يمكنك تضمين سيناريوهات مختلفة في خطة عملك تتضمن توقعات التكاليف ، بما في ذلك الضرائب. إذا قمت بكتابة خطة عمل ، يمكنك النظر إلى سيناريوهات مالية مختلفة مع الخبير ومعرفة تأثير الضرائب على السيولة داخل شركتك. Intercompany Solutions يمكن أن تساعدك خلال كل خطوة من هذه العملية ؛ من تسجيل شركتك إلى خدمات المحاسبة. لا تتردد في الاتصال بنا للحصول على المشورة المهنية أو عرض أسعار واضح.

اقرأ المزيد: تشكيل شركة هولندا