ضريبة القيمة المضافة في هولندا: كيف تعمل (21%، 9%، 0%)

تم التحديث في 17 يونيو 2025

هل أنت صاحب عمل مقيم في بلد غير هولندا؟ هل تقدم خدمات أو سلع إلى هولندا؟ إذا كان الأمر كذلك ، فقد يتم تصنيفك كرجل أعمال أجنبي من حيث ضريبة القيمة المضافة. قد تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة المبيعات في هولندا وقد تحتاج أيضًا إلى دفع ضريبة القيمة المضافة في هولندا. يمكن أن تزودك ICS بمزيد من المعلومات حول أحدث لوائح ضريبة القيمة المضافة في هولندا بالإضافة إلى حساب ضريبة القيمة المضافة ، وإقرار إرجاع ضريبة القيمة المضافة ، ودفع ضريبة القيمة المضافة ، وكيفية خصم أو المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة.

ما هي ضريبة القيمة المضافة في هولندا؟
في هولندا، تُفرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) على معظم السلع والخدمات. معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي هو 21%. يُطبق معدل مخفّض بنسبة 9% على السلع الأساسية مثل الطعام والأدوية والكتب، بينما يُطبق معدل 0% على التجارة الدولية والإعفاءات الخاصة.

مثال على حساب ضريبة القيمة المضافة

لتوضيح كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة، إذا كان سعر المنتج بدون ضريبة القيمة المضافة 100 يورو، فإن ضريبة القيمة المضافة المضافة بنسبة 21% القياسية ستكون 21 يورو، ليصبح السعر الإجمالي شاملاً ضريبة القيمة المضافة 121 يورو. إذا كان المنتج خاضعاً لضريبة القيمة المضافة المخفضة بنسبة 9%، فإن ضريبة القيمة المضافة المضافة ستكون 9 يورو، ليصبح السعر الإجمالي شاملاً ضريبة القيمة المضافة 109 يورو.

يجب على جميع الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت مبيعاتها الحد الأدنى المطلوب. في هولندا، يبلغ الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة للشركات الصغيرة 20,000 يورو من المبيعات السنوية. إذا تجاوزت مبيعات شركتك هذا المبلغ، فيجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst).

تسجيل ضريبة القيمة المضافة لأصحاب الأعمال الأجانب

في بعض الحالات ، يمكن لرواد الأعمال الأجانب الذين يتعين عليهم التعامل مع ضريبة القيمة المضافة الهولندية أن يختاروا التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى السلطات الضريبية الهولندية.

هذا احتمال ، على سبيل المثال ، إذا كان رجل الأعمال لا يريد تقديم ضمانات مصرفية ، كما هو مطلوب من التمثيل الضريبي العام. فائدة أخرى هي حقيقة أن الأخير أكثر وضوحا في الترتيب من تصريح التمثيل الضريبي العام.

هناك عيوب معينة بالنسبة لغير المواطنين الهولنديين للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة الهولندية. هذا لأن رجال الأعمال الأجانب لا يحق لهم الحصول على تصريح بموجب المادة 23 (الرسوم العكسية لضريبة القيمة المضافة) لأنه فقط للأشخاص الذين يعيشون في هولندا كرائد أعمال أو يقيمون هناك. نظرًا لأنه لا يمكن تحويل ضريبة القيمة المضافة ، فمن الضروري دفعها دائمًا.

ضريبة القيمة المضافة على الإيصالات الأجنبية

بادئ ذي بدء: يجب أن يتم خصم جميع النفقات لعملك. إذا كان الأمر كذلك: يمكنك خصم التكاليف.

بالنسبة لضريبة القيمة المضافة: في الفنادق خارج NL ، سيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في بلد الفندق.
على سبيل المثال ، إذا كنت تقيم في فندق في ألمانيا ، فإن ضريبة القيمة المضافة الألمانية ستكون سارية. لا يمكنك خصم ضريبة القيمة المضافة الألمانية من تصريح ضريبة القيمة المضافة الهولندي الخاص بك. هناك احتمالات لطلب ضريبة القيمة المضافة هذه مع السلطات الضريبية الألمانية ، ولكن يتم تطبيق عتبة وهي عملية تستغرق وقتًا طويلاً.

لذلك هذا مثير للاهتمام فقط عندما يتعلق الأمر بكميات كبيرة. بالطبع يمكن خصم تكاليف الفندق من الربح الهولندي. بالنسبة لتذاكر الطيران ، لا تطبق ضريبة القيمة المضافة. يمكنك خصم تكاليف الربح (إذا كانت رحلة عمل).

من الجيد أن تناقش مع مورديك عندما يكون من الممكن ألا يفرض عليك الموردون ضريبة القيمة المضافة. إذا كان لديك رقم نشط لضريبة القيمة المضافة في هولندا ، فيمكنهم التحقق من ذلك باستخدام سجل الاتحاد الأوروبي Vies. وشاهد أنه مسموح لهم بفاتورة بخصم معكوس 0٪. بالنسبة للبلدان الأخرى خارج الاتحاد الأوروبي ، تنطبق قواعد أخرى.

معاملات ضريبة القيمة المضافة المحلية مقابل الإمدادات داخل المجتمع

تشير معاملات ضريبة القيمة المضافة المحلية إلى مبيعات السلع والخدمات داخل هولندا، وتخضع لمعدلات ضريبة القيمة المضافة القياسية. في المقابل، تُعدّ التوريدات داخل الاتحاد الأوروبي معاملات بين شركات تقع في دول مختلفة من الاتحاد الأوروبي. تُعفى هذه التوريدات عادةً من ضريبة القيمة المضافة بنسبة صفرية، شريطة أن يكون المشتري مسجلاً ضريبيًا في دولة أخرى من دول الاتحاد الأوروبي.

كيفية التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة الهولندي

عندما يريد رواد الأعمال الأجانب التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة الهولندي ، يتعين عليهم فقط تقديم بعض المستندات ، ولكن يجب عليهم أولاً تعبئة نموذج طلب من السلطات الضريبية. بمجرد توفير رقم ضريبة القيمة المضافة الهولندي ، يمكن لرجل أعمال أجنبي قانونًا التجارة في أي بلد داخل الاتحاد الأوروبي.

هناك حاجة إلى إدارة ضريبة القيمة المضافة الكافية لهذا ، وهنا يمكن لشركة مثل ICS تقديم مساعدة قيمة. يمكن لشركة دولية أن تختار أن تتولى هذه الإدارة من قبل مكتب إداري مقره في هولندا. تجري إدارة الضرائب والجمارك فحوصات صارمة ، خاصة عند استعادة ضريبة القيمة المضافة ، لذلك من المهم للغاية التأكد من أن الأوراق الورقية صحيحة دائمًا. إذا تم الاستعانة بمصادر خارجية للإدارة إلى مكتب محاسبة ، فإن هذا المكتب غير مسؤول عن الأنشطة التي تشارك فيها الشركة الأجنبية في هولندا.

هل تريد المساعدة في التقدم بطلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة لرواد الأعمال الأجانب؟ سيساعدك خبراء ضريبة القيمة المضافة من ذوي الخبرة في ICS في طريقك.

الأسئلة الشائعة

ما هو معدل ضريبة القيمة المضافة في هولندا؟

معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في هولندا هو ٢١٪. ينطبق هذا على معظم السلع والخدمات. كما تُطبق معدلات ضريبة قيمة مضافة مخفضة على فئات محددة من المنتجات والخدمات.

متى يتم تطبيق معدلات ضريبة القيمة المضافة 9% و 0% في هولندا؟

في هولندا، يُطبق معدل ضريبة القيمة المضافة المخفّض بنسبة 9% على السلع والخدمات الأساسية، مثل الأغذية والأدوية والكتب وبعض الأنشطة الثقافية. بينما يُطبق معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0% على بعض الصادرات وخدمات النقل الدولي وتوريدات السلع والخدمات داخل الاتحاد الأوروبي.

هل تحتاج الشركات الأجنبية إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الهولندية؟

نعم، قد يُطلب من الشركات الأجنبية التي تُورّد سلعًا أو خدمات في هولندا أو إلى عملاء هولنديين التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الهولندية. إذا تجاوزت الشركة الأجنبية حد ضريبة القيمة المضافة أو قامت بتوريدات خاضعة للضريبة، فيجب عليها الامتثال لقوانين ضريبة القيمة المضافة الهولندية والتسجيل لدى مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst).

ما هو حد ضريبة القيمة المضافة في هولندا؟

يُشير حد ضريبة القيمة المضافة في هولندا إلى حد المبيعات المسموح به للشركات الصغيرة. إذا كان حجم مبيعات شركتك أقل من 20,000 يورو سنويًا، فقد تكون مؤهلًا للحصول على إعفاء الشركات الصغيرة (kleineondernemersregeling). يتيح لك هذا تجنب فرض ضريبة القيمة المضافة على فواتيرك، ولكن لا يمكنك أيضًا خصمها من نفقاتك.