إذا سألت جو عادي في شوارع هولندا ، فمن المحتمل ألا يعرّف هولندا بأنها "ملاذ ضريبي". ومع ذلك ، بالنسبة لبعض الشركات ، اعتبرت هولندا كملاذ ضريبي.
يركز نظام الضرائب في هولندا على جذب رأس المال الأجنبي ، والطريقة الرائعة للقيام بذلك ، تتمثل في تقديم إعفاءات ضريبية وإعانات. هولندا ، على سبيل المثال ، لديها اتفاقيات ضريبية مزدوجة مع العديد من البلدان. أحد أكبر الاستراحات للعديد من الشركات هو حقيقة أن الإتاوات الواردة غير خاضعة للضريبة في هولندا. تتصدى هولندا حاليًا للنقد من خلال تطبيق مجموعة متنوعة من اللوائح الجديدة لمكافحة التهرب الضريبي.
ما هو بالضبط ملاذا ضريبي؟
قبل أن ندخل في ذلك أكثر من ذلك، من المهم أن نعرف بالضبط ما الملاذ الضريبي هو. الملاذ الضريبي هو بلد يقدم للشركات الأجنبية (وكذلك الأفراد) مسؤولية ضريبية الحد الأدنى في بيئة مستقرة. ولن يتم تبادل المعلومات المالية عن هذه المسؤولية مع السلطات الأجنبية.
لا يتعين على الشركات العمل خارج الملاذ الضريبي ، للاستفادة من السياسات المحلية. هذا يعني أنه يمكن إنشاء عمل تجاري في بلد تكون فيه الضرائب مرتفعة ، ولكنه يختار دفع ضرائبه في بلد به معدلات ضرائب منخفضة للغاية (أو حتى صفرية). يبحث العديد من الشركات متعددة الجنسيات عن الملاذات الضريبية ، حيث يساعدهم ذلك على تحسين أرباحهم. العديد من الشركات الأمريكية أمثلة معروفة جيدًا.
عادة ما يتم ذكرها فيما يتعلق باستخدام مختلف أنواع التشريعات الضريبية المنخفضة مثل جزر فيرجن البريطانية (جزر فيرجن البريطانية) وهونغ كونغ وبنما. يُشار إلى هذه الممارسات مؤخرًا بشكل جيد ، كما هو الحال في "أوراق بنما" ، كما تم وصفها أيضًا في المقالات القديمة ، مثل كتابة روفنيك "صن ساند والكثير من المال". يشير الأخير إلى عدد البلدان الاستوائية ، التي تركز في المقام الأول على صناعة السياحة ، معترف بها بمليارات الدولارات من الشركات المتعددة الجنسيات (الغربية) التي تجري هناك ، على الرغم من قلة النشاط التجاري المحلي الفعلي أو عدم وجوده على الإطلاق.
غالبًا ما تُتهم الشركات متعددة الجنسيات باستغلال اللوائح المحلية (من خلال "التسوق" في أفضل الظروف). العديد من الشركات الدولية التي لديها متاجر في جميع أنحاء العالم ، تدفع الضرائب فقط في مجموعة من الولايات القضائية. تحويل الربح إلى ولايات قضائية أكثر ملاءمة. والانتقاد هو (عادة) أن المزيد من البلدان الفقيرة لا تحصل على نصيبها العادل من الضرائب من قبل هذه الشركات.
تصنف شبكة العدالة الضريبية الملاذات الضريبية المختلفة التي تستخدمها الشركات متعددة الجنسيات لتجنب الضرائب.
"الملاذات الضريبية للشركات تعزز أيضًا سباقًا عالميًا نحو القاع. نظرًا لأن إحدى الولايات القضائية تقدم ثغرة ضريبية جديدة أو حافزًا أو تخفيضًا ضريبيًا لجذب رأس المال المتنقل ، سيحاول الآخرون تقديم عرض أكثر جاذبية ، مما يؤدي بدوره إلى انضمام الآخرين ، مما يؤدي إلى سباق غير لائق إلى القاع يتحول بشكل مطرد العبء الضريبي بعيدًا عن المساهمين الأثرياء في الشركات متعددة الجنسيات ، ومعظمهم من الأثرياء ، وتجاه الفئات ذات الدخل المنخفض. لهذا السبب ، في العديد من البلدان ، تنخفض ضرائب الشركات بينما ترتفع أرباح الشركات. نتيجة لهذا السباق ، لا تتوقف التخفيضات والحوافز الضريبية عند الصفر: إنها تصبح سلبية. لا يوجد حد لشهية الشركات متعددة الجنسيات للاستفادة من السلع العامة والإعانات المالية التي يدفعها الآخرون ويقدمونها. يُطلق على هذا السباق نحو القاع اسم "المنافسة" ولكنه وحش مختلف تمامًا عن منافسة السوق المألوفة لدينا ، وللأسباب المذكورة أعلاه فهو دائمًا ضار. '' مصدر
لتجنب مثل هذه الحالات ، وسباق إلى أسفل. أوروبا تتخذ إجراءات حاسمة لوضع سياسة لفرض ضرائب على الشركات متعددة الجنسيات في منطقة اليورو بأكملها. هذا يمنع الشركات من تحويل الحكومات المتنافسة ضد بعضها البعض لجذب الشركات متعددة الجنسيات. الخطوة الأولى في هذه اللوائح هي أن تقوم الشركات متعددة الجنسيات بالإفصاح عن رقم أعمالها وأرباحها وضرائبها في كل دولة. سيسمح هذا العمل الجماعي لمنطقة اليورو بالتراجع عن مصالح الولايات المتحدة ، التي تريد فرض ضرائب على الشركات متعددة الجنسيات في الولايات المتحدة.
هولندا ، اللوائح الضريبية المفيدة
توفر هولندا مناخًا ماليًا جذابًا للشركات متعددة الجنسيات. الطرق التي من خلالها تفعل ذلك تنافسية ، لكنها فوق اللوح. لا يمكن مقارنتها بالملاذات الضريبية التقليدية. اعتبارًا من عام 2024 ، يكون 19٪ مقابل 200.000 يورو ، وإذا تجاوز هذا المبلغ يصبح 25.8٪ لمعدلات ضريبة الشركات. (مقارنة بـ BVI 0٪). يبدو أن هذا التنظيم الجديد يستهدف في الغالب الشركات الصغيرة ، مما يجعل هولندا في وضع يمكنها من جذب المزيد من الشركات الصغيرة.
تقدم هولندا أحكام ضريبية متقدمة للشركات متعددة الجنسيات ، لذلك سيناقش مفتش الضرائب معهم كيف ينبغي عليهم تفسير القواعد. ما هو مسموح وما هو غير ذلك. بدلاً من توفير التحكم في الإدراك المتأخر وغرامات المخاطرة ، تفضل هولندا التحدث مقدمًا. التواصل بوضوح مع الشركات الجديدة ، بدلاً من توفير جو غير مؤكد.
سوف هولندا مكافحة التهرب الضريبي
ستتعاون هولندا دوليًا للحد من التهرب الضريبي. أعلنت الحكومة مجموعة متنوعة من تدابير لمكافحة التهرب الضريبي. من بين الإجراءات المسماة:
''أنا. اعتبارًا من عام 2021 ، ستقدم هولندا ضريبة استقطاع على الفوائد الصادرة وتدفقات الإتاوات إلى السلطات الضريبية المنخفضة وفي المواقف التعسفية. هذا يمنع هولندا من استخدامها لنقل الأنشطة إلى الملاذات الضريبية.
II. الحكومة تريد أن تقدم كل من هولندا وشركائها في التعاقد مجموعة فعالة من الأدوات ضد التهرب من الضرائب.
III. في تنفيذ التوجيه الأوروبي الأول والثاني لمكافحة التهرب الضريبي (ATAD1 و ATAD2) ، فإن هولندا ستذهب أبعد من هذا التوجيه يصف.
رابعا. إن أهمية الشفافية في نهج التهرب والتهرب الضريبي واضحة. لذلك ، تواصل الحكومة الجهود السياسية للحكومة السابقة. ستوضح الحكومة قانون المسؤولية القانونية للمحامين وكتاب العدل. الإعلان عن الغرامات الجزائية المفروضة عليهم. هذا يعني أن مقدمي الخدمات المالية هؤلاء بحاجة إلى أن يكونوا أكثر مساءلة عن الهياكل التي يقدمون المشورة بشأنها.
XNUMX. لتعزيز نزاهة الأسواق المالية ، تعمل الحكومة على تشريع لإنشاء ما يسمى سجل UBO (المالك المستفيد النهائي). كما سيتم تشديد التشريعات الحالية الخاصة بمكاتب الثقة. ''
هنا وضع المنظم الهولندي الأصلي على التدابير كما أعلن على 23-02-2018.
من غير العدل مقارنة هولندا بـ "الملاذات الضريبية" الأخرى؟
نعتقد أنه من غير العدل التعامل مع هولندا باعتبارها مجرد ملاذ ضريبي ، فهولندا تشتهر بالعاصمة الملونة أمستردام وميناء روتردام - أكبر ميناء في أوروبا وحتى وقت قريب ، أكبر ميناء في جميع أنحاء العالم. أيضًا ، تحظى هولندا بشعبية كبيرة بسبب بيئة الأعمال المواتية لها. هولندا لديها تاريخ غني من التجارة الدولية ، يعود تاريخه إلى القرن السابع عشر و "VOC" ، أول شركة عامة في العالم. التي كانت على الأرجح أكبر شركة موجودة على الإطلاق (تم تصحيح التضخم).
- قد يكون معدل الضرائب على دخل الشركات في البلاد من بين أدنى المعدلات في أوروبا (ضريبة الشركات 15٪) ، ولكن معدلات الضرائب أعلى من الملاذات الضريبية الخارجية ، التي عادة لا تفرض ضرائب على الإطلاق.
- هولندا لا تقدم الشركات الخارجية
- البنية التحتية في البلاد هي من بين أفضل في جميع أنحاء العالم.
- هولندا لديها اقتصاد مزدهر بالفعل ، فهي ليست مجرد جمهورية "ملاذ ضريبي"
- المواطنون الهولنديون ذوو تعليم عال
- تتمتع هولندا بسمعة ممتازة كدولة تجارية منذ أوائل القرن السابع عشر
- كانت هولندا أول دولة في العالم تؤسس شركة تجارية عامة في 1602 ، مع شركة الهند الشرقية للتجارة ، حيث الهولندية
- رواد الأعمال التجارية مرحب بهم دائمًا في هولندا. الثقافة مفتوحة للتأثيرات الدولية ، كما كانت منذ مئات السنين.
- نسبة الأشخاص الهولنديين الذين يتكلمون اللغات الأجنبية مرتفعة جدا. الجميع تقريبا يعرف اللغة الإنجليزية، والعديد منهم أيضا يتقن اللغة الفرنسية أو الألمانية.
- وتظهر نتائج التحقيق الذي أجراه G. ثورتون في السنوات الأخيرة أن هولندا هي من بين أكبر البلدان في جميع أنحاء العالم لبدء الأعمال التجارية.
- وهولندا تجتذب العديد من الشركات الأجنبية بفضل سياساتها وتشريعاتها المستقرة وعلاقاتها الدولية الجيدة.
- وتظهر دراسات أخرى أن الشركات الدولية لديها ثقة قوية في هولندا عند بدء أعمالها بفضل بيئتها الدولية وتعدد الثقافات. تستضيف البلاد العديد من الشركات العالمية التي تقدم تجربة إيجابية.
هل ترغب في بدء شركة في هولندا؟
إذا كنت تبحث عن بلد أوروبي مستقر واقتصاد مزدهر لتوسيع أعمالك ، فقد يكون من الحكمة النظر في إمكانية إنشاء فرع لشركتك في هولندا. Intercompany Solutions يمكن مساعدتك في القيام بذلك. في السنوات الماضية ، ساعدنا في تشكيل أكثر من 500 شركة ، ونحن نقدم ضمان الرضا 100 ٪.
سيتأكد خبراء قانون العمل لدينا من أن كل جانب من جوانب إعداد عملك سيتم وفقًا لجميع القوانين ذات الصلة. يمكننا مساعدتك في كل جانب ، من إنشاء عملك إلى خدمات المحاسبة ، وتطبيق الحساب المصرفي للشركة ، وخدمات المواطنة والإقامة ، والخدمات القانونية.
