إذا كنت تخطط لإنشاء مكتب فرعي في هولندا أو كنت مهتمًا بخلاف ذلك بإنشاء شركة هولندية ، فستحتاج إلى اتباع بعض الخطوات القياسية من أجل تحقيق هذا الهدف. تستلزم إحدى هذه الخطوات تسجيل شركتك أو مكتبك الفرعي لدى سلطات الضرائب الوطنية. سيمكنك ذلك من إرسال الفواتير إلى العملاء ودفع ضريبة القيمة المضافة واستلامها وجميع الأنشطة المالية الأخرى المرتبطة بامتلاك شركة. يمكنك العثور على بعض الحقائق المثيرة للاهتمام حول سلطات الضرائب الهولندية في هذه المقالة ، بالإضافة إلى معلومات عملية حول إجراءات التسجيل والضرائب الهولندية.

نظام الضرائب الهولندي

تشتهر هولندا بكونها دولة ذات نظام ضريبي تنافسي للغاية ، والذي يحفز بنشاط ريادة الأعمال (الأجنبية) والمستثمرين. لا سيما التجارة العالمية للشركات متعددة الجنسيات ، حيث يسمح النظام الضريبي الهولندي بالانتقال السلس إلى ممارسة الأعمال التجارية مع الاتحاد الأوروبي بأكمله. على الرغم من أن معدلات الضرائب والالتزامات تتفق مع معايير الاتحاد الأوروبي ، إلا أن الهولنديين معروفون على الرغم من ذلك بأنهم مبتكرون قادرون على المنافسة والذين يحاولون دائمًا تسهيل فرص عمل صحية. وبالتالي ، فإن معدلات الضرائب على الشركات منخفضة نسبيًا مقارنة بالعديد من البلدان المجاورة.

إلى جانب نظام الضرائب الوطني ، تعد هولندا أيضًا جزءًا من جدًا شبكة معاهدة ضريبية كبيرة. لدى الدولة معاهدات ضريبية ثنائية بمبلغ مذهل لأكثر من 90 دولة مختلفة. يوفر هذا للمقيمين الضريبيين الهولنديين قدرًا كبيرًا من الفوائد ، لأنه يجعل من السهل جدًا ممارسة الأعمال التجارية دوليًا وخاصة داخل الاتحاد الأوروبي. نظرًا لحقيقة أن هولندا دولة عضو في الاتحاد الأوروبي ، فإنك تتمتع بامتيازات التجارة الحرة والحركة داخل جميع الدول الأعضاء.

مزايا وميزات نظام الضرائب الهولندي

يقدم نظام الضرائب الهولندي العديد من الميزات الإيجابية لعملك في الخارج ، مثل:

• عضوية الاتحاد الأوروبي المذكورة أعلاه بما في ذلك التجارة الدولية الحرة للسلع والخدمات
• في حالة عدم وجود معاهدة ضريبية مع دولة معينة ، فإنك تستفيد من الإعفاء الضريبي من جانب واحد
• لا توجد ضريبة مقتطعة على مدفوعات الإتاوة والفائدة الصادرة
• نظام الإعفاء من المشاركة
• نظام الوحدة المالية
• ما يسمى بالممارسة الحاكمة الهولندية ، والتي تتيح اليقين مقدمًا فيما يتعلق بالاستثمارات والمعاملات المستقبلية
• تسهيلات معينة لتعويض الخسارة في حالة الخسائر الضريبية

ما هي الضرائب التي يتعين عليك دفعها في هولندا؟

إذا كنت تخطط لإنشاء شركة في هولندا ، فسيتعين عليك دفع الضرائب تمامًا كما هو الحال في أي بلد آخر. في هولندا تدفع ضريبة على الدخل والأصول والثروة. في نظام الضرائب الهولندي ، يتم تقسيم أنواع الدخل المختلفة إلى ثلاثة صناديق منفصلة بمعدلاتها الخاصة:

1. الدخل الخاضع للضريبة من الأرباح والتوظيف وامتلاك العقارات ، مثل الأجور والمعاشات والمزايا الاجتماعية وقيمة "WOZ" لمنزلك
2. الدخل الخاضع للضريبة من الفوائد الجوهرية
3. الدخل الخاضع للضريبة من المدخرات والاستثمارات

إذا كنت دافع ضرائب غير مقيم ، فقد تكون مؤهلاً للمطالبة بمخصص أساسي في المربع 3 عندما تحدد الفوائد من بعض الاستثمارات والمدخرات الموجودة في هولندا. قد يؤدي هذا إلى خفض معدل الضريبة في حالات محددة. في هولندا ، يتم حجب الضرائب كل شهر من رواتب جميع الموظفين. بمجرد انتهاء العام ، يتم تقديم الإقرارات الضريبية من أجل الإعلان عن المبلغ الدقيق للدخل والأصول. يتم بعد ذلك مسح أي اختلافات ، وستتلقى إشعارًا ضريبيًا نهائيًا بالمبلغ الذي يتعين عليك دفعه أو استلامه. غالبًا ما يكون المبلغ الذي تم حجبه خلال العام السابق صحيحًا في الغالب.

ضرائب فدرالية مختلفة في هولندا

في هولندا ، التشريع الضريبي الوطني في يد وزارة المالية. تقوم سلطات الضرائب الهولندية بتحصيل وتحصيل جميع الضرائب المفروضة. وهذا يشمل ضريبة الدخل وضريبة الشركات وضريبة الميراث وضريبة الهدايا وضريبة التحويل. بجانب فرض رسوم مباشرة على الأفراد ، تفرض الحكومة الهولندية العديد من الضرائب غير المباشرة أيضًا:

• الضرائب البيئية
• ضرائب الاستهلاك
• ضريبة القيمة المضافة
• ضرائب الإستيراد
• رسوم الاستهلاك
• الضرائب على المعاملات القانونية مثل شراء العقارات
• الضرائب على السيارات والدراجات النارية
• ضريبة على مركبات البضائع الثقيلة

ضريبة القيمة المضافة الهولندية (BTW)

BTW (التي تعني Belasting Toegevoegde Waarde) هي المكافئ الهولندي لضريبة القيمة المضافة (VAT). تسري ضريبة المبيعات هذه دائمًا عند بيع أو شراء خدمات أو سلع. يحتوي نظام ضريبة القيمة المضافة الهولندي على ثلاثة تعريفات محددة مسبقًا:

• المعدل العام البالغ 21٪ ، والذي يُطلق عليه أيضًا التعرفة المرتفعة وينطبق على جميع الخدمات والأنشطة العادية تقريبًا
• التعريفة المنخفضة البالغة 9٪ ، والتي تنطبق على بيع المنتجات الأكثر شيوعًا مثل الطعام والكتب والأدوية وما إلى ذلك. يمكنك العثور على قائمة أكثر شمولاً في هذا المقال
• معدل 0٪ ، الذي ينطبق على بعض السلع والخدمات المعفاة تمامًا من الضرائب. يمكن أن يستلزم ذلك أنشطة دولية داخل الاتحاد الأوروبي على سبيل المثال وأنشطة أخرى تتعلق بالمعاملات عبر الحدود.

من الذي يتعين عليه دفع الضرائب في هولندا؟

بشكل عام ، جميع المقيمين في هولندا ملزمون بدفع الضرائب. وهذا يشمل الموظفين وأصحاب الشركات والمستثمرين. يمكن أن تخبرك ظروفك الشخصية ما إذا كنت مؤهلاً كمقيم هولندي أم لا ، لذلك ستحتاج إلى تحديد موقعك في هولندا إذا كنت تريد معرفة المبلغ الدقيق للضرائب التي يتعين عليك دفعها. يمكن أن يشمل ذلك ما إذا كنت مقيمًا في البلد أم لا ، ومكان عملك ومكان منزلك وعائلتك. هناك ما يقرب من أربع فئات يمكنك أن تندرج تحتها ، والتي سنصفها أدناه.

1. دافعي الضرائب المقيمين

إذا كان من الممكن اعتبارك دافع ضرائب مقيم في هولندا ، فسيتعين عليك دفع ضرائب على دخلك العالمي بالكامل. وبالتالي ، لا يهم حقًا من أين يأتي دخلك في هذه الحالة ؛ يجب دفع جميع الضرائب إلى سلطات الضرائب الهولندية. يُنظر إلى جميع أنواع الدخل (مثل التوظيف ودخل الأعمال والاستثمارات) على أنها خاضعة للضريبة.

2. دافعي الضرائب غير المقيمين

إذا لم تكن دافع ضرائب مقيمًا ، فلن تضطر إلى دفع ضرائب على جميع الدخل ، فقط الدخل الذي يمكن جباؤه بالفعل في هولندا. يمكن أن يشمل ذلك الدخل من العمل ، إذا كان صاحب العمل شركة هولندية. ولكن أيضًا أرباح الأعمال ، ومزايا معينة ، وكونها جزءًا من المساهمة وأيضًا الدخل من امتلاك العقارات الهولندية. في بعض الحالات ، قد يكون الدخل الذي جنيته خارج الدولة خاضعًا للضريبة أيضًا.

3. تأهيل دافعي الضرائب غير المقيمين

تندرج تحت هذه الفئة إذا كنت لا تعيش في هولندا ، ولكنك تدفع ضرائب على معظم دخلك السنوي. ينطبق هذا بشكل عام إذا كنت مقيمًا في إحدى دول الاتحاد الأوروبي أو إحدى الدول الأعضاء في المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو إحدى البلديات التي تشرف عليها هولندا أو سويسرا. في هذه الحالة ، أنت ملزم بدفع ضرائب هولندية على أكثر من 90٪ من إجمالي دخلك في جميع أنحاء العالم. الجزء المفيد هو أن هذا يسمح لك أيضًا بالاستمتاع بمزايا مثل التخفيضات الضريبية والبدلات المعفاة من الضرائب.

4. دافعي الضرائب غير المقيمين بشكل جزئي

يمكن اعتبارك دافع ضرائب غير مقيم جزئيًا إذا أتيت للعيش والعمل في هولندا ، كما أنك مؤهل للحصول على ميزة حاكمة بنسبة 30٪ للموظفين الوافدين. في هذه الحالة ، ستنظر إليك سلطات الضرائب الهولندية على أنك دافع ضرائب غير مقيم فيما يتعلق بضريبة الدخل. إذا اخترت هذا الخيار ، فسيتعين عليك دفع ضرائب أقل في هولندا. هذا سوف يستبعدك من بعض الفوائد. للتأكد من وضعك بنسبة 100٪ ، ننصح بسؤال أحد المتخصصين عن الخيار الأفضل لك. Intercompany Solutions يمكن أن يخبرك بكل ما تحتاج إلى معرفته.

معدلات ضريبة الشركات في هولندا

تخضع جميع الشركات التي تم تأسيسها في هولندا لضريبة الشركات الهولندية. منذ عام 2021 ، يتم تطبيق معدل 15٪ إذا كان المبلغ السنوي الخاضع للضريبة هو 245.000 يورو أو أقل. إذا حققت أرباحًا أكثر من 245.000 يورو ، فسيتم تطبيق معدل ضريبة الشركات بنسبة 25٪. في بعض الحالات ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على إعفاء لتتمكن من الوصول إلى معدلات ضريبية أقل. تتحمل الشركات غير المقيمة مسؤولية ضريبية محدودة فيما يتعلق بالدخل من المصادر الهولندية. إذا كنت تقدم أيضًا سلعًا أو خدمات من هولندا ، فسيتعين عليك أيضًا تحصيل ضريبة القيمة المضافة. سيتعين عليك إعلان ضريبة القيمة المضافة المفروضة أربع مرات في السنة (كل ثلاثة أشهر) بينما يتم إرسال الإقرار الضريبي للشركة مرة واحدة سنويًا.

استيراد وتصدير البضائع في هولندا

إذا اخترت إنشاء شركة أو شركة تابعة في هولندا تقوم باستيراد وتصدير البضائع من جميع أنحاء العالم ، فستحتاج إلى مراعاة أنه سيتعين عليك دفع رسوم الاستيراد وكذلك ضريبة القيمة المضافة. هذا صحيح بشكل خاص عندما تقوم باستيراد البضائع من خارج الاتحاد الأوروبي. في حالات خاصة ، قد تضطر أيضًا إلى دفع العديد من الرسوم الأخرى مثل ضريبة الاستهلاك وضريبة الإنتاج.

رسوم الاستيراد هي الضرائب المفروضة على البضائع التي يتم استيرادها إلى هولندا. تقوم سلطات الضرائب الهولندية بتحصيل هذا الواجب وتحويل المبالغ المحصلة إلى الاتحاد الأوروبي. يمكن للدول الأعضاء أيضًا الاحتفاظ بجزء من رسوم الاستيراد ، من أجل تغطية تكاليف التحصيل. إذا قمت باستيراد سلع من دولة عضو ، فلن تضطر إلى دفع رسوم الاستيراد. ومع ذلك ، لا يزال يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة. سيكون معدل ضريبة القيمة المضافة في هذه الحالة هو نفسه معدل ضريبة القيمة المضافة الهولندي الذي ينطبق على خدمات أو سلع معينة.

إذا اخترت استيراد السلع الانتقائية أو تصديرها ، فسيتعين عليك دفع ضريبة الإنتاج. السلع الانتقائية هي منتجات مثل التبغ والمشروبات الكحولية. إذا كنت تستورد مشروبات غير كحولية ، فسيتعين عليك دفع ضريبة الاستهلاك. هناك بعض الرسوم الإضافية الأخرى التي تمنع دخول بعض المنتجات إلى السوق الأوروبية بأسعار منخفضة للغاية ، وهذا يستلزم (من بين أمور أخرى) فرض رسوم على بعض المنتجات الصناعية والزراعية.

المسؤولية الضريبية في هولندا

إذا كنت تمتلك كيانًا مؤسسيًا تم تأسيسه في هولندا ويقيم هناك أيضًا ، فستخضع دائمًا بشكل أساسي لضريبة دخل الشركات الهولندية. إذا كنت تمتلك مكتبًا فرعيًا في هولندا لشركة أجنبية أخرى ، فستخضع أيضًا لضريبة دخل الشركات نظرًا لأن شركتك لديها مؤسسة في البلد. لا تخضع الشركات غير المقيمة التي لديها فروع في هولندا لأي قواعد خاصة ، ولا توجد أي ضرائب خاصة مفروضة عليها. ومع ذلك ، لا توجد ضريبة هولندية مفروضة على تحويل الأرباح من قبل المكتب الفرعي إلى مكتبه الرئيسي في بلد المنشأ.

يقتصر الالتزام الضريبي على الأرباح التي يحققها مكتب فرعي مؤهل كمنشأة دائمة. وهذا يعني أن الأنشطة ذات الطبيعة الداعمة أو المساعدة معفاة من تعريف المنشأة الدائمة. وبالتالي ، لا تخضع هذه لضريبة دخل الشركات الهولندية. لذلك ، يتم التعامل مع المكاتب الفرعية والشركات التابعة الهولندية بطبيعتها مثل أي شركة هولندية أخرى مملوكة. سيخضع مكتب الفرع الهولندي الخاص بك لجميع الضرائب على أرباحك في جميع أنحاء العالم ومكاسب رأس المال الأخرى ، إذا كان قد تم تأسيسه في هولندا أو يتم التحكم فيه من هولندا.

بصفتك أجنبيًا ، قد يكون من الصعب جدًا الغوص في جميع القواعد واللوائح الضريبية في هولندا. من الأفضل دائمًا طلب المساعدة من أحد المحترفين لمعرفة موقفك بالضبط وما هي التزاماتك. إذا لم تدفع ضرائب أو تقدم إقرارات غير صحيحة أو تحجب معلومات ، فقد يؤدي ذلك إلى فرض غرامات باهظة عليك وعلى شركتك. لذلك ننصح دائمًا بطلب المساعدة المهنية عندما تخطط لإنشاء شركة هولندية أو فرع أو مكتب فرعي. Intercompany Solutions يمكن أن يساعدك خلال كل خطوة في العملية برمتها.

اقرأ هنا لمزيد من المعلومات حول متطلبات المحاسبة في هولندا.

Intercompany Solutions يمكنك تسجيل شركتك في هولندا

إذا كنت ترغب في تسجيل شركتك لدى سلطات الضرائب الهولندية ، فستحتاج أولاً إلى ذلك سجل شركتك في غرفة التجارة الهولندية. نتبع إجراءً ثابتًا لكل شركة جديدة ، يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول طريقة عملنا في هذه المقالة. بمجرد حصول شركتك على رقم غرفة التجارة ، سيتم تسجيلك تلقائيًا لدى سلطات الضرائب الهولندية أيضًا. إذا كان لديك أي أسئلة أو ترغب في الحصول على مزيد من المعلومات ، من فضلك لا تتردد في الاتصال بنا.