كيف البلدان المتقدمة جمع الضرائب على بيتكوين
تم التحديث في 19 فبراير 2024
خلال العقد الماضي العملات الافتراضية، مثل بيتكوين، كتوم، ليتسوان و إثريوم، أصبحت شعبية متزايدة. وهي تستخدم حاليا كطريقتين لأدوات الدفع والاستثمار. وأدى ظهور العملات الخفية إلى فراغ تشريعي اضطر إلى الاستعاضة عنه بقواعد ملائمة.
يركز المنشور الحالي على ضريبة العملة الرقمية الأكثر شعبية (بيتكوين). Bitcoins بديل العملات الحقيقية ولها قيمة نقدية حقيقية. وهذا يعني أنه يمكن تحويلها إلى الدولار الأمريكي والاسترالي أو اليورو أو أي عملة افتراضية أخرى. معظم معاملات Bitcoin مجهولة الهوية وتحدث على الإنترنت. لا يتم تنظيم عملات البيتكوين ولا تعتمد على الدعامات من البنوك المركزية والحكومات.
على الرغم من أنه في ظل معظم السلطات القضائية لا تعتبر عملة Bitcoin عملة قانونية ، بعض أنظمة الضرائب تعترف بأهميتها واقترحت السلطات المعنية معالجة مالية معينة. فيما يلي نظرة عامة موجزة عن طرق فرض ضريبة البيتكوين في الولايات المتحدة الأمريكية والاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة وألمانيا وأستراليا واليابان.
الضرائب على بيتكوين في الولايات المتحدة الأمريكية
في تحصيل الضرائب الفدرالية، تعتبر دائرة الإيرادات في الولايات المتحدة بيتكوين كخاصية، وليس كعملة. تخضع جميع المعاملات مع بيتكوين للضريبة وفقا للمبادئ السارية على ضريبة الأملاك. لذلك يجب تقديم تفاصيل عن معاملات بيتكوين إلى دائرة الإيرادات لأغراض الضرائب.
يطلب من دافعي الضرائب الذين يقدمون خدمات أو بضائع مدفوعة في بيتكوين أن يبلغوا عن المبلغ المكتسب من بيتكوين في عائداتهم الضريبية السنوية. يتم احتساب قيمة بيتكوين مع الأخذ بعين الاعتبار القيمة العادلة في السوق بالدولار الأمريكي (سعر الصرف) وقت استلام الدفعة.
إذا كان دافعي الضرائب يستخدمون العملة الخفية كأصل رأسمالي (كعقارات استثمارية مثل السندات والأسهم، وما إلى ذلك)، فينبغي عليه أن ينظر في أية خسائر أو مكاسب خاضعة للضريبة. وتنشأ المكاسب الخاضعة للضريبة من المعاملات التي تكون فيها القيمة المستلمة بالدولار أعلى من القيمة المعدلة للعملة الافتراضية. وبدلا من ذلك، تنتج الخسارة عن المعاملات التي تكون فيها القيمة المستلمة بالدولار الأمريكي أقل مقارنة بالأساس المعدل للعملة الافتراضية.
في الولايات المتحدة، الأشخاص المتورطين في التعدين من بيتسوانز (التحقق من صحة المعاملات والحفاظ على دفتر الأستاذ) هي أيضا ملزمة بدفع الضرائب. في حالة التعدين الناجح، لديهم لإضافة قيمة بيتسوانز الملغومة إلى إجمالي الدخل السنوي.
قد يؤدي عدم الوفاء بالمتطلبات الضريبية للعملات الافتراضية إلى فرض عقوبات. يمكن تحقيق الامتثال للوائح الضرائب الأمريكية والتقييم الدقيق للضرائب المتعلقة بالمعاملات بيتكوين من خلال الحفاظ على السجلات التفصيلية.
ضرائب البيتكوين في الاتحاد الأوروبي
في شنومك أعلى محكمة في الاتحاد الأوروبي قررت أن المعاملات في بيتكوين لا يجب أن تكون مشحونة ضريبة القيمة المضافة فيما يتعلق الأحكام التشريعية للمعاملات في الأوراق النقدية والعملات المعدنية والعملات كوسيلة للدفع. ولذلك فإن محكمة العدل الأوروبية تعتبر بيتكوين عملة وليس ملكية.
على الرغم من أن المعاملات بيتكوين لا تخضع لضريبة القيمة المضافة، فإنها قد تتكبد ضرائب أخرى، على سبيل المثال على الدخل أو أرباح رأس المال. يتم التعامل مع بيتكوين بشكل مختلف لأغراض الضرائب اعتمادا على الدولة العضو في الاتحاد الأوروبي.
المملكة المتحدة
تعامل المملكة المتحدة بيتكوين بنفس الطريقة التي تعامل بها العملات الأجنبية. تخضع معامالت بيتكوين لقواعد الضرائب المطبقة على خسائر ومكاسب العملة. ومن ناحية أخرى، فإن المعامالت مع بيتكوين التي تعتبر "مضاربة" قد تكون معفاة من الضرائب. المعلومات المتعلقة بتدابير فرض الضرائب المرتبطة بالمعاملات في بيتكوين المقدمة من مصلحة الضرائب المحلية (همرك) غامضة إلى حد ما. ويعني ذلك أنه ينبغي النظر في هذه التبادلات على أساس كل حالة على حدة، تبعا للظروف الخاصة والوقائع الثابتة.
ألمانيا
منذ شنومك البلاد قد تم علاج بيتكوين كما المال الخاص. على الرغم من أن العملة الافتراضية هي خاضعة للضريبة بمعدل شنومكس في المئة لأرباح رأس المال، لا يتم تحميل الضريبة إلا في حالة تراكم الربح بيتكوين في سياق شنومكس العام بعد استلام العملة الافتراضية. ولذلك فإن دافعي الضرائب الذين يحتجزون بيتكوين لأكثر من عام لا يتحملون الضرائب على الأرباح الرأسمالية. في هذه الحالة، سيتم اعتبار أي معاملات عملة افتراضية كمبيعات خاصة غير خاضعة للضريبة. في ألمانيا يتم التعامل مع بيتكوين بطريقة مماثلة للأسهم والأسهم وغيرها من الاستثمارات.
الضرائب على بيتكوين في اليابان
تعترف البلاد بيتكوين رسميا كوسيلة للدفع. منذ يوليو شنومكس، شنومك العملة لا تخضع لضريبة الاستهلاك. وتعتبر اليابان العملات الافتراضية قيما مماثلة للأصول. وعلى هذا النحو، يمكن نقلها بطريقة رقمية أو استخدامها للدفع. لذلك يتم التعامل مع الربح من التجارة في بيتكوين كإيرادات أعمال ويولد التزامات ضريبية لأرباح رأس المال والدخل.
الضرائب بيتكوين في أستراليا
تعتبر البلاد جميع المعاملات في بيتكوين أو أي عملة افتراضية أخرى ترتيبات المقايضة. ويعترف النظام الضريبي الوطني بيتكوين بأنه مكسب رأسمالي يولد أصولا وليس كعملة أجنبية أو نقود. يجب أن تكون جميع معاملات بيتكوين موثقة بشكل صحيح وتسجيلها وتاريخها. يجب أن يتم الإعلان عن المدفوعات المستلمة بالدولار الأسترالي بنفس الطريقة التي يتم بها احتساب الدخل العادي.
المعامالت الشخصية مع بيتكوين معفاة من الضرائب إذا كانت تستوفي الشروط التالية:
شنومكس.) يتم استخدام العملة الافتراضية لشراء الخدمات أو السلع المعدة لأغراض شخصية
2.) قيمة الصفقة أقل من 10 دولار أسترالي.
بيتكوين الصرف والتعدين لغرض إجراء الأعمال التجارية خاضعة للضريبة كما تداول الأسهم.
وفي الختام
ويختلف الإطار القانوني الذي يحدد ضريبة بيتكوين باختلاف الولاية القضائية. بعض الدول (الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي) تدرك بيتكوين كعملة، في حين أن دول أخرى (أستراليا، الولايات المتحدة الأمريكية) تعترف بها كأصل أو ممتلكات. ثم هناك ولايات قضائية، مثل اليابان، التي اعتمدت نهجا وسيطا، وتعرف بيتكوين كقيمة مماثلة لأصل ما.
إذا كنت ترغب في الحصول على مزيد من المعلومات حول ضريبة Bitcoin في مختلف الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي أو كيفية بدء الأعمال التجارية cryptocurrency الأوروبية يرجى الاتصال بمستشارينا القانونيين. بامكانك ايضا قراءة على لوائح cryptocurrency في هولندا.
