ماذا تعني Dutch BTW (VAT) لعملك؟
تم التحديث في 5 يونيو 2024
إذا كنت شركة أجنبية لها مكتب فرعي أو شركة تابعة هولندية، فإنك تخضع أيضًا للوائح ضريبة القيمة المضافة الهولندية. الكلمة الهولندية لضريبة القيمة المضافة هي BTW، وهي ضريبة المبيعات التي تفرضها على عملائك. جميع الشركات الهولندية لديها أرقام تعريف ضريبة القيمة المضافة الفريدة. تم تغيير هذه الشروط لجميع المؤسسات الفردية في 1 يناير 2020، ولكن هذا لا يؤثر على أي كيانات قانونية هولندية أخرى، مثل BVs. إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في هولندا، فيجب عليك دفع وتحصيل ضريبة القيمة المضافة مقابل جميع الخدمات والسلع تقريبًا، باستثناء قائمة الإعفاءات الصارمة. إن ممارسة الأعمال التجارية داخل الاتحاد الأوروبي (EU) تكون عمومًا خالية من ضريبة القيمة المضافة إذا كان مقر شركتك في إحدى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، فسنوضح ذلك بالتفصيل لاحقًا.
ضريبة القيمة المضافة هي اختصار لعبارة "ضريبة القيمة المضافة"، ولكن بالنسبة لرواد الأعمال، فهي معروفة باسم ضريبة المبيعات. مثل جميع الضرائب الأخرى، فهي مصدر إضافي للدخل لحكومة البلد الذي يقع فيه نشاطك التجاري ويتم فرضها كضريبة على أي منتج أو خدمة. يتراوح ذلك من فرشاة الشعر التي تشتريها أو مفك البراغي من متجر الأجهزة، إلى إنشاء موقع ويب وكتابة محتوى لنفس موقع الويب. وهذا يعني في جوهره أنك تدفع الضرائب ليس فقط على الأموال التي تكسبها، ولكن أيضًا على ما تنفقه.
في هذه المقالة، سنزودك بنظرة عامة أساسية عن ضريبة القيمة المضافة الهولندية، مثل المعدلات الحالية، والخدمات والسلع التي تندرج تحت هذه المعدلات، وقائمة واسعة من الإعفاءات. يُرجى أيضًا الأخذ في الاعتبار أنه اعتبارًا من 1 يوليو 2021، سيتم تطبيق قواعد ضريبة القيمة المضافة الجديدة للتجارة الإلكترونية. لذا، إذا كنت تفكر في إنشاء شركة تجارة إلكترونية هولندية، يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول هذه القواعد الجديدة هنا. يمكنك أيضًا العثور على بعض المعلومات المثيرة للاهتمام حول بدء مشروع تجاري إلكتروني في هولندا في هذه المقالة.
تاريخ ضريبة القيمة المضافة الهولندية
قبل أن نبدأ في شرح كيفية هيكلة ضريبة القيمة المضافة الهولندية وما يعنيه ذلك بشكل ملموس من حيث الضرائب، دعونا نستكشف تاريخ ضريبة القيمة المضافة قليلاً. لقد كان دفع الضرائب موجودًا منذ قرون، وهو بالتأكيد ليس اختراعًا جديدًا. في زمن الإمبراطورية الرومانية، كانت هناك بالفعل أربعة أنواع مختلفة من الضرائب: ضريبة الأراضي، وضريبة الماشية، والضريبة المتعلقة بالجمارك، وضريبة على أرباح أي مهنة. وفي هذه الأيام، ستكون الأخيرة مساوية لضريبة الدخل (الشركات). في وقت لاحق، وبالتحديد في القرنين السابع عشر والثامن عشر، كانت الضرائب تتعلق بشكل أساسي بالضروريات الأساسية مثل الحطب والصابون والملح والحبوب واللحوم والجفت والفحم والصوف. ونظرًا لحقيقة أنه لا يمكن لأحد أن يعيش بدون هذه المنتجات، كانت الحكومة تضمن دائمًا الدخل. واستخدمت الحكومة هذه الأموال لحماية الأراضي والسكان، والحفاظ على النظام العام وتنظيم حركة المرور وإدارة المياه والتجارة. تفاصيل مثيرة للاهتمام: خلال هذه الأوقات، كان الجميع يدفعون نفس السعر بغض النظر عن دخلهم. في عام 17، تم تقديم نظام الضرائب العامة في عهد ألكسندر غوغل، الذي كان وزيراً للمالية خلال الفترة الباتافية الفرنسية. تكمن أهمية النظام بشكل أساسي في تحقيق وحدة الضرائب الهولندية1.
تم تقديم الشكل الأول للضريبة على الدخل في عام 1914. وكان الغرض من إدخال ضريبة الدخل هو فرض الضرائب وفقا لقدرة الفرد الفعلية على الدفع، وهو ما كان بمثابة نهج جديد لفرض الضرائب لأنه، كما ذكرنا للتو، لم تكن الطرق السابقة لفرض الضرائب تأخذ في الاعتبار مقدار ما كسبه شخص ما. يعود تاريخ تطبيق ضريبة القيمة المضافة (أو ضريبة المبيعات) في هولندا إلى عام 1969، عندما تم تقديم النظام. وكان المعدل المنخفض في ذلك الوقت 4%، وكان المعدل المرتفع أو الطبيعي 12%. لقد تغيرت معدلات ضريبة القيمة المضافة عدة مرات على مر السنين، مع اتجاه تصاعدي واضح. ويمكن ملاحظة هذا الاتجاه في جميع أنحاء العالم. ومنذ ذلك الحين، تم فرض ضريبة القيمة المضافة في هولندا وفقًا لنظام ضريبة القيمة المضافة. قامت العديد من الدول الأوروبية بسن ضريبة القيمة المضافة في الستينيات والسبعينيات. وتبعتها دول أخرى في الثمانينيات وما بعدها. تم تقديم نظام ضريبة القيمة المضافة الحالي بناءً على اقتراح الاتحاد الأوروبي. أراد الاتحاد الأوروبي فرض ضريبة أوروبية، والتي أصبحت ضريبة القيمة المضافة، على غرار النظام الفرنسي لفرض ضريبة المبيعات، TVA.
لقد زاد دور الحكومة وحجمها منذ ذلك الحين. ولهذا السبب "تحتاج" كل حكومة إلى المزيد والمزيد من الأموال حتى تتمكن من تنفيذ جميع مهامها. ولذلك تم إدخال أنواع جديدة من الضرائب، مثل ضريبة المبيعات (ضريبة القيمة المضافة منذ عام 1969) وضريبة الشركات. وفي عام 1964، تم فرض ضريبة الرواتب أيضًا. في 1 أكتوبر 2012، تمت زيادة معدل ضريبة القيمة المضافة العادي في هولندا من 19% إلى 21%.
معدلات ضريبة القيمة المضافة التاريخية في هولندا
ستجد أدناه نظرة عامة على نسب ضريبة القيمة المضافة التاريخية في هولندا، منذ لحظة تطبيق ضريبة القيمة المضافة الحالية على أساس إرشادات ضريبة القيمة المضافة الأوروبية في قانون ضريبة المبيعات لعام 1969. وكما ترون، فقد تم تغيير المعدلات ارتفعت بشكل مطرد على مر السنين.
تاريخ النفاذ منخفض مرتفع
1 يناير 1969 4% 12%
1 يناير 1971 4% 14%
1 يناير 1973 4% 16%
1 أكتوبر 1976 4% 18%
1 يناير 1984 5% 19%
1 أكتوبر 1986 6% 19%
1 يناير 1989 6% 18.5%
1 أكتوبر 1992 6% 17.5%
1 يناير 2001 6% 19%
1 أكتوبر 2012 6% 21%
1 يناير 2019 9% 21%
لماذا تدفع ضريبة القيمة المضافة كرجل أعمال؟
دفع الضرائب ضروري لأنه يمول الحكومة، والجميع يعرف ذلك. باعتبارك شخصًا طبيعيًا، فإنك تدفع ضريبة القيمة المضافة على كل ما تشتريه. ولكن ما هو الفرق عندما تكون رجل أعمال؟ أنت تفرض ضريبة القيمة المضافة بالإضافة إلى الرسوم أو الأسعار لعملائك. سيقومون بعد ذلك بدفع المبلغ الإجمالي المذكور في فاتورتك. وسيتعين عليك، كرجل أعمال، سداد هذه الأموال إلى سلطات الضرائب الهولندية. إذا كنت قد دفعت أيضًا ضريبة القيمة المضافة، فيمكنك استرداد بعض ضريبة القيمة المضافة أيضًا. لكن لماذا ندفع الضرائب بهذه الطريقة؟ لماذا لا تقوم السلطات الضريبية بتحصيلها مباشرة من عميلك؟ لماذا يقوم رواد الأعمال أولا بتحصيل الضرائب من بعضهم البعض ثم يضطرون إلى تسليمها إلى السلطات الضريبية؟ الغرض من ضريبة القيمة المضافة هو أن المستخدم النهائي للمنتج أو الخدمة يدفع هذه الضريبة. ولكن قبل أن يصل المنتج إلى المستخدم النهائي، هناك العديد من الخطوات بينهما، يمكنك رؤيتها كسلسلة (توريد). أين تذهب ضريبة القيمة المضافة؟ ليس من الواضح دائمًا أين تنتهي سلسلة الإنتاج. ولهذا السبب يجب على كل فرد في تلك السلسلة أن يدفع هذه الضريبة. وبهذه الطريقة، يبدو أن سلطات الضرائب الهولندية تسيطر عليها. يدفع الجميع ببساطة ضريبة المبيعات، ومن ثم تحدد السلطات الضريبية من يحق له استرداد الأموال أو لا يحق له استردادها. ولهذا أيضًا ميزة عملية: باعتبارك رجل أعمال مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، لا داعي للقلق بشأن ما إذا كان عميلك مسؤولاً عن ضريبة القيمة المضافة أم لا.
عندما تمتلك شركة في هولندا، يتعين عليك أيضًا دفع ضريبة القيمة المضافة على مشترياتك. فكر في اللوازم المكتبية، والمواد المخزونة الضرورية، والسيارة، وأشكال مختلفة من المعدات. وبالتالي، يمكنك تعويض ضريبة المدخلات هذه بضريبة القيمة المضافة التي فرضتها على عميلك. باختصار، يمكن أن تكون ضريبة القيمة المضافة محايدة ماليًا لرواد الأعمال، أو حتى متوازنة بشكل إيجابي إذا كانت تكاليفك أكثر من دخلك. باعتبارك رجل أعمال، فأنت بمثابة قناة للسلطات الضريبية. لذا فإن ضريبة المبيعات لا تأتي من "أموالك الخاصة". ليس له أي تأثير على حجم مبيعاتك أو ربحك. ما عليك سوى تمرير ضريبة القيمة المضافة إلى السلطات الضريبية. ضع في اعتبارك أن هذا لا ينطبق على الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين يقومون بأعمال معفاة من ضريبة القيمة المضافة، حيث لا يتعين عليهم فرض ضريبة المبيعات على خدمتهم. هؤلاء، على سبيل المثال، الصحفيون أو الفنانون أو مديرو الجنازات أو الشركات التي تفعل شيئًا ما في مجال الرياضة أو الثقافة أو التعليم. وسنضيف قائمة شاملة بإعفاءات ضريبة القيمة المضافة لاحقًا في هذه المقالة، حتى تتمكن من التعرف على جميع المهن التي تفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%. وبالتالي لا يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص في هذه المجموعة استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعوها من السلطات الضريبية. وفي حالتهم، تؤثر ضريبة المبيعات على الأرباح كتكلفة إضافية. يمكنك أيضًا أن تكون مسؤولاً جزئيًا عن ضريبة القيمة المضافة. بالإضافة إلى عملك المعفي من ضريبة القيمة المضافة، يمكنك أيضًا تقديم خدمات أو سلع تمت إضافة ضريبة القيمة المضافة إليها. يمكنك بعد ذلك استعادة ضريبة المبيعات بشكل متناسب. إذا كنت مسؤولاً عن ضريبة القيمة المضافة على نصف أنشطتك، فيمكنك استرداد نصف الضريبة التي دفعتها. لذا تأكد من أنك تندرج ضمن هذه الفئة كرائد أعمال لتعرف كيفية التعامل مع إقرار ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح.
معدلات ضريبة القيمة المضافة الهولندية الحالية
في هولندا، هناك ثلاثة معدلات مميزة لضريبة القيمة المضافة: 0%، و9%، و21%. أعلى معدل 21% هو المعدل القياسي لجميع المنتجات والخدمات، ولهذا السبب يعتبر هذا هو المعدل العام لضريبة القيمة المضافة. ينطبق معدل 9% على بعض المنتجات والخدمات. ومن بين أمور أخرى، المنتجات الغذائية والكتب والأعمال الفنية وبعض الأدوية. يمكنك العثور على قائمة واسعة أدناه. ينطبق معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0% عندما تقوم شركتك التي يوجد مقرها في هولندا بأعمال تجارية مع شركات مقرها في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى وفي حالة الإعفاءات الخاصة، والتي سنوضحها أيضًا أدناه2.
شرح معدلات ضريبة القيمة المضافة الثلاثة بالتفصيل
21٪ معدل ضريبة القيمة المضافة
التعريفة الجمركية البالغة 21% هي بشكل عام التعريفة الأكثر استخدامًا في هولندا. وتندرج معظم الخدمات والمنتجات ضمن هذه الفئة، ما لم تكن هناك أسباب للاستثناءات. هناك سبب آخر وراء اختلاف تعريفة المنتج أو الخدمة، وهو آلية الرسوم العكسية عند التعامل مع الشركات والأشخاص في الدول الأعضاء الأخرى في الاتحاد الأوروبي. إذا لم ينطبق أي من هذه الإعفاءات ولم يندرج منتجك أو خدمتك ضمن فئة 9% أو 0%، فأنت تدفع دائمًا أو تفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 21%.
9٪ معدل ضريبة القيمة المضافة
تُعرف التعريفة البالغة 9% أيضًا باسم تعريفة ضريبة القيمة المضافة المنخفضة. تنطبق هذه التعريفة على مجموعة واسعة من السلع والخدمات التي يتم استخدامها يومياً أو بشكل منتظم، مثل:
- تصليح الدراجات
- تصليح الأحذية والمصنوعات الجلدية
- تصليح الملابس والمفروشات المنزلية
- خدمات تصفيف الشعر
- العمل في المساكن
- تقدم المخيم وقوف السيارات
- عرض السكن
- منح حق الوصول إلى الفعاليات والمرافق الثقافية والترفيهية
- الأداء من قبل فنانين فنيين
- فرص لممارسة الرياضة والاستحمام، بما في ذلك حمامات السباحة والساونا
- نقل الركاب
- توريد أو إعارة الكتب الإلكترونية
- ينطبق معدل 9% فقط إذا كان الكتاب الإلكتروني مشابهًا للنسخة المادية، والتي ينطبق عليها معدل 9%
- منح الوصول إلى المواقع الإخبارية (مثل الصحف والصحف والمجلات الأسبوعية)
- لا ينطبق معدل 9% إذا كان موقع الأخبار هذا يتكون بشكل أساسي من إعلانات أو محتوى فيديو أو موسيقى يمكن الاستماع إليها؛ وفي هذه الحالة، يتم تطبيق معدل 21%
ينطبق معدل 9٪ أيضًا على عدد من الخدمات المرتبطة ارتباطًا وثيقًا بالسلع التي يغطيها معدل 9٪:
- غلة السلع ، مثل زراعة النباتات وتربية الحيوانات
- بيع المواد الغذائية في صناعة الضيافة
- تأجير الأجهزة (الطبية) وإصلاحها وصيانتها وتكييفها وتركيبها وتجهيزها
- إعارة الكتب والدوريات
- إعارة أو تأجير الأعمال الفنية للفنان نفسه
- يشمل معدل 21% إعارة أو استئجار الأعمال الفنية من قبل الآخرين، مثل مؤسسات الإقراض الفني
0٪ معدل ضريبة القيمة المضافة
تنطبق التعريفة بنسبة 0% على جميع أصحاب الشركات ورجال الأعمال الذين يتعاملون مع دول أجنبية. ولا يهم إذا كان صاحب الشركة أجنبياً أم لا؛ إذا تم تنفيذ الأعمال من مكتب فرعي قائم في هولندا، فإن جميع أنشطتها تندرج تحت لوائح الضرائب الهولندية. تنطبق التعريفة البالغة 0% في الغالب على توريد وشحن البضائع من هولندا إلى دول الاتحاد الأوروبي الأخرى، ولكن يمكن أن تنطبق أيضًا على بعض الخدمات المقدمة من هولندا. ويمكن أن تكون هذه أيضًا خدمات مرتبطة بالمعاملات عبر الحدود، على سبيل المثال، نقل البضائع دوليًا أو العمل على البضائع التي سيتم تصديرها. تنطبق هذه التعريفة أيضًا على جميع وسائل النقل الدولية للمسافرين والركاب. ملاحظة مثيرة للاهتمام: إذا قمت بتطبيق تعريفة ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%، فلا يزال لديك الحق في خصم ضريبة القيمة المضافة على كشف حسابك الربع سنوي المقدم إلى سلطات الضرائب الهولندية.
الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة
بجانب معدلات ضريبة القيمة المضافة الثلاثة المتميزة، هناك أيضًا بعض الأعمال والأنشطة التجارية، بالإضافة إلى القطاعات، المعفاة تمامًا من ضريبة القيمة المضافة. وهذا يعني، بعبارات بسيطة، أن عملاء هذه الشركات والمؤسسات لا يتعين عليهم دفع أي ضريبة قيمة مضافة. وهذه الأعمال والأنشطة والقطاعات هي كما يلي:
- الذهب الاستثماري
- المناصرة الجماعية
- الملحنين والكتاب ورسامي الكاريكاتير والصحفيين عند إنتاج أعمالهم المميزة
- الخدمات المالية والتأمين
- أنشطة جمع التبرعات
- الرعاية الصحية
- عمل الشباب
- لعب القمار
- المقاصف
- رعاية الأطفال
- توريد الأصول المنقولة
- المحاضرات والرحلات والجولات المصحوبة بمرشدين
- التعليم
- العقارات
- خدمات بريدية
- الإذاعة والتلفزيون
- الشراكات (الإعفاء الشامل)
- المؤسسات الاجتماعية والثقافية
- المنظمات الرياضية والنوادي الرياضية
- مديري الجنازات
يمكن أيضًا العثور على هذه القائمة الشاملة على موقع الويب الخاص بهيئات الضرائب الهولندية.
المزيد من الإعفاءات الخاصة
بجانب الإعفاءات القياسية المذكورة أعلاه، هناك أيضًا عدد من الإعفاءات الإضافية التي تؤدي إلى معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%. الأكثر صلة كلها مذكورة أدناه. إذا كانت لديك فكرة عمل في أي من هذه القطاعات، فمن المحتمل ألا تضطر إلى فرض ضريبة القيمة المضافة على عملائك وعملائك.
قطاع الرعاية الصحية
جميع المهن الطبية والاستشارات التي تركز فقط على الرعاية الصحية معفاة من ضريبة القيمة المضافة. ينطبق هذا الإعفاء على جميع المهن التي يمكن تصنيفها بموجب قانون مهن الرعاية الصحية (BIG). لذلك ينطبق هذا الإعفاء على مهن مثل المسعفين الطبيين والمعالجين والأطباء والجراحين والممارسين العامين ودور الرعاية وأطباء تقويم الأسنان وأطباء الأسنان. ومع ذلك، يرجى الأخذ في الاعتبار أن الإعفاء لا ينطبق إلا إذا كانت الخدمات المقدمة تقع ضمن مجال خبرة المحترف. لذلك لا يمكن لطبيب الأسنان استخدام معدل 0% إذا كان، على سبيل المثال، يقدم جلسات علم النفس دون الحصول على الدرجة الأكاديمية المناسبة والخبرة المهنية. تمتد هذه القاعدة أيضًا إلى أطراف ثالثة، حيث يتعين على الوكالات المؤقتة التي توفر متخصصي الرعاية الصحية أن تفرض رسومًا عادية قدرها 21٪. ينطبق هذا الأخير أيضًا على الموظفين المسجلين في سجل BIG.
الخدمات الرقمية وعبر الإنترنت
إذا كنت تمتلك شركة تقدم خدمات رقمية مثل الاتصالات أو البث أو الخدمات الإلكترونية عبر الإنترنت، فإن المكان الذي تقوم بتوريد هذه الخدمات منه هو الذي يحدد معدل ضريبة القيمة المضافة المطبق وأين يجب دفعها:
- إذا كان العميل هولنديًا، فسيتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة المناسب
- إذا كان عميلك شركة في إحدى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، فسيدفع عميلك ضريبة القيمة المضافة في بلده، وستتحمل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%
- إذا كان عميلك مستهلكًا يعيش في إحدى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، فستحتاج إلى فرض ضريبة القيمة المضافة وفقًا للوائح دولة المستهلك.
- إذا كان لديك عميل في بلد خارج الاتحاد الأوروبي ، فلن تدفع ضريبة القيمة المضافة أو تفرضها
التسوق المعفي من الضرائب
قد تكون على دراية بهذا الموقف في العديد من المطارات الوطنية والدولية: التسوق المعفي من الضرائب. ينطبق هذا الموقف عند بيع البضائع إلى المقيمين من خارج الاتحاد الأوروبي؛ وفي هذه الحالة، لن تقوم بتحصيل ضريبة القيمة المضافة على عملائك. ولإثبات ذلك في الإقرارات المستقبلية، يمكنك استخدام نسخة من فاتورة المبيعات التي توضح بيانات اعتماد عميلك. يعتبر أيضًا شيك باسم العميل أو نسخة من جواز سفره بمثابة دليل، وفي حالة الأخير، ستحتاج إلى تغطية رقم خدمة المواطن وصورة العميل وفقًا لتشريعات الخصوصية.
أنشطة جمع التبرعات
بعض أنشطة جمع الأموال معفاة أيضًا من ضريبة القيمة المضافة. هذا هو الحال إذا تم بدء الأنشطة من أجل:
- منظمات الرعاية
- منظمات الشباب
- المنظمات التربوية
- منظمات المصلحة الجماعية مثل الجمعيات الخيرية
- المنظمات الرياضية
- المؤسسات الاجتماعية والثقافية
ضع في اعتبارك أن هناك حدًا للمبلغ المحدد الذي يمكنك جمعه لمثل هذه المنظمات. إذا تجاوزت هذا الحد، فقد يتم تطبيق معدلات ضريبة القيمة المضافة الأخرى.
التعليم المهني
إذا كنت تفكر في العمل في هولندا كمدرس مستقل أو في مدرسة خاصة، فقد يكون هناك احتمال إعفاء خدماتك من ضريبة القيمة المضافة. يجب أن تكون خدماتك ضمن مجال التدريب المهني، كما يجب أن تكون مسجلاً في السجل المركزي للدورات التدريبية المهنية القصيرة (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).
الأندية الرياضية
معظم الخدمات التي تقدمها الأندية والمنظمات الرياضية غير الربحية معفاة من ضريبة القيمة المضافة. يجب أن تكون الخدمات مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بالتمارين البدنية و/أو الممارسة الفعلية للرياضة. يمكنك البحث على الموقع الإلكتروني لسلطات الضرائب الهولندية للحصول على قائمة واسعة من الإعفاءات الضريبية (VAT).
بعض التغييرات المهمة منذ عام 2021
يرجى ملاحظة أنه كانت هناك بعض التغييرات في يوليو 2021 تتعلق بقواعد ضريبة القيمة المضافة الحالية. إذا كنت رائد أعمال في مجال التجارة الإلكترونية، وتقوم بتوريد البضائع من خارج الاتحاد الأوروبي إلى المستهلكين داخل الاتحاد الأوروبي، فإن هذه القواعد تنطبق عليك. كان هناك إعفاء من ضريبة القيمة المضافة لجميع واردات الشحنات التي تبلغ قيمتها القصوى 22 يورو. انتهت صلاحية هذا الإعفاء اعتبارًا من يوليو 2021. ومع ذلك، إذا كان الأمر يتعلق بالشحنات التي تصل قيمتها إلى 150 يورو، والتي ينطبق عليها إعفاء من الرسوم الجمركية بموجب المادة 23 أو 25 من اللائحة (الاتحاد الأوروبي) 1186/2009، فيجب عليك تقديم طلب بيان الاستيراد في بلد المقصد ودفع ضريبة القيمة المضافة هناك. ما لم تختار "نظام الاستيراد"، هل تختار نظام الاستيراد؟ ثم تقوم بالتسجيل في البلد الذي تتواجد فيه أو في البلد الذي يتواجد فيه ممثلك. إذا كنت تستخدم لائحة الاستيراد، فسوف تتلقى "رقم لائحة الاستيراد". يمكنك استخدام هذا الرقم عند تقديم إقرار إلى الجمارك لدى DECO. يمكنك قراءة المزيد عن هذا في مقالتنا حول التغييرات في لوائح الاستيراد الهولندية لرواد الأعمال في مجال التجارة الإلكترونية.3
تقديم إقرارك الدوري لضريبة القيمة المضافة
إذا كنت رجل أعمال هولنديًا، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة ربع السنوي لضريبة المبيعات الخاصة بك. ننصح دائمًا بالاحتفاظ بهذه الأموال منفصلة في مكان ما وعدم إنفاقها، لأنها ليست في الواقع ملكك لإنفاقها. من الأفضل أن يكون لديك حساب منفصل وأن تتابع الأموال أيضًا عبر برامج المحاسبة، أو عن طريق الاستعانة بطرف ثالث يمكنك الاستعانة بمصادر خارجية للقيام بهذه المهام الإدارية. يقوم العديد من رواد الأعمال بتعيين محاسب أو محاسب لمجرد أنهم لا يملكون ما يكفي من المعرفة و/أو الوقت و/أو الخبرة للتعامل مع جميع الأمور المالية والضريبية بأنفسهم. أيضا، إبقاء العين على المواعيد النهائية. تفرض السلطات الضريبية غرامة مالية على كل إقرار ضريبي يتم تقديمه متأخرًا. حتى لو لم تسترد أي شيء أو اضطررت لدفع أي شيء، تأكد من إرسال البيانات اللازمة في الوقت المحدد لتجنب المشاكل في المستقبل.
Intercompany Solutions يمكنه مساعدتك في تسجيل الشركة وجميع الأمور المالية ذات الصلة
إذا كنت تخطط لتأسيس شركة في هولندا، فسيتعين عليك إجراء الكثير من الإجراءات الورقية والإجراءات المنفصلة لتحقيق ذلك. سوف تحتاج إلى تلبية جميع متطلبات المعلومات لفريقنا من أجل الاستعداد لتأسيس عملك. بالنسبة لتشكيل شركة BV هولندية، وهو النوع الأكثر شيوعًا في هولندا، ستكون إجراءات التشكيل كما يلي:
الخطوة الثالثة
- سنحتاج إلى تأكيد معلومات الهوية المتعلقة بأعضاء مجلس الإدارة والمساهمين في شركة BV التي سيتم تأسيسها، لذلك ستحتاج إلى تقديم نموذج صالح لتحديد الهوية لجميع أعضاء مجلس الإدارة والمساهمين وغيرهم من المالكين المستفيدين النهائيين المعنيين
- إذا كنت تقوم بملء النموذج الخاص بنا بخصوص تأسيس شركة، فيرجى التأكد من القيام بذلك بشكل صحيح، حيث سيؤدي ذلك إلى تسريع العملية بشكل كبير
- اسم الشركة المفضل، نظرًا لأنه يجب التحقق من ذلك مسبقًا للتحقق من توفره، لذا تأكد من أن الاسم الذي تختاره فريد وغير مستخدم بالفعل. إذا تم استخدام اسم بالفعل، فسيتعين عليك التوصل إلى اسم مختلف
الخطوة الثالثة
بعد أن قمنا بإعداد الوثائق الأولية لتأسيس الشركة، سيحتاج جميع المساهمين المعنيين إلى زيارة كاتب العدل الهولندي للتوقيع على وثائق التأسيس. وبدلاً من ذلك، من الممكن لنا إعداد مستندات التكوين التي سيتم توقيعها في بلدك الأصلي وإرسال المستندات الأصلية الموقعة إلى عنوان شركتنا في روتردام، من خلال تفويضنا بالذهاب بدلاً منك.
الخطوة الثالثة
ستقوم شركتنا بعد ذلك باتباع الإجراءات الرسمية لتأسيس الشركة في هولندا وتسجيل الشركة في سجل الشركات الهولندية. ستتلقى بعد ذلك رقم التسجيل الخاص بغرفة التجارة الهولندية بالإضافة إلى رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك. إذا كنت بحاجة إلى رقم EORI، فيرجى إخبارنا بذلك، حيث يمكننا ترتيب ذلك لك أيضًا. يمكننا أيضًا المساعدة في خدمات إضافية، مثل طلب حساب مصرفي، حيث لدينا العديد من الحلول المتعلقة بعملية التقديم مع بعض البنوك الهولندية عن بعد. يمكن لفريقنا ذو الخبرة مساعدتك خلال العملية برمتها؛ يمكننا التعامل مع الإجراء في غضون أيام عمل قليلة فقط. كما أننا متواجدون دائمًا لمساعدتك في أي أسئلة أو مسائل مالية، مثل الإقرارات الضريبية الدورية والسنوية، وكيفية الحفاظ على إدارة قوية، ودعم السكرتارية. يرجى الاتصال بنا للحصول على مزيد من المعلومات المتعمقة حول خدماتنا.
الأسئلة المتداولة حول تسجيل الشركة والضرائب
هل يمكن لغير المقيمين تأسيس شركة في هولندا؟
نعم، يعد بدء عمل تجاري في هولندا خيارًا متاحًا للمقيمين في أي بلد. لدى هولندا لوائح ترحيبية للغاية للمستثمرين ورجال الأعمال الأجانب. بجانب ذلك، لا تحتاج أيضًا إلى أن تكون حاضرًا فعليًا لبدء شركة في هولندا. وهذا يجعل من الممكن للعديد من رواد الأعمال الأجانب الاستمتاع بمزايا الأعمال التجارية الهولندية عن بعد.
ما الذي ينطوي عليه تأسيس الشركة في هولندا؟
إذا كنت ترغب في تأسيس شركة هولندية، فستحتاج إلى بعض المستندات والبيانات الأساسية لبدء العملية. الضرورة الأولى المهمة هي اسم الشركة الفريد والأصلي الذي يتناسب مع أهدافك وطموحاتك الشاملة. ستحتاج أيضًا إلى مؤسس واحد أو أكثر للشركة، حيث لا يمكن للشركة تأسيس نفسها. بجانب هذين الأساسيين، هناك أيضًا احتمال أن تحتاج إلى تصاريح، اعتمادًا على طبيعة العمل الذي ترغب في تأسيسه. إذا كنت ترغب في الانتقال فعليًا إلى هولندا كفرد، فقد تحتاج أيضًا إلى تصريح أو تأشيرة، وهذا يعتمد على بلدك الأصلي.
هناك بعض المستندات التي ستحتاج إلى تقديمها إذا كنت تخطط لإنشاء شركة هولندية رسميًا. بشكل عام، ستحتاج إلى نموذج صالح من إثبات الهوية، كما تحتاج أيضًا إلى اختيار الكيان القانوني الذي ترغب في إنشائه. علاوة على ذلك، ستحتاج إلى استثمار القليل من المال لدفع تكاليف إجراءات التسجيل. بخلاف ذلك، لا تحتاج حقًا إلى أي شيء بخلاف فكرة عمل جيدة جدًا، ويفضل خطة عمل. سيجعل هذا التقدم بطلب للحصول على الدعم المالي أسهل كثيرًا إذا كنت بحاجة إلى استثمار في بدء التشغيل، على سبيل المثال. يمكنك الاستعانة بمصادر خارجية لبقية العمل Intercompany Solutions، حيث لدينا سنوات عديدة من الخبرة في تأسيس الشركات الهولندية.
هل يمكن تأسيس الشركة الهولندية عبر الإنترنت؟
يمكنك تأسيس شركتك بشكل كامل عن بعد. ليست هناك حاجة عمومًا لزيارة شخصية إلى هولندا، ولكنها قد تكون مفيدة. ذلك يعتمد على الحالة المحددة وتفضيلاتك. في معظم الحالات، يمكننا التعامل مع إجراءات التسجيل بأكملها عن بعد. ومع ذلك، سيتعين عليك زيارة كاتب العدل في بلدك الأصلي لتصديق المستندات اللازمة وربما ترجمتها أيضًا. فقط في حالات نادرة جدًا، يكون من الضروري أن تسافر فعليًا إلى هنا، وكذلك عندما ترغب في الهجرة إلى هولندا.
أين يمكن لغير المقيمين تأسيس شركة في هولندا؟
إذا كنت ترغب في إنشاء شركة BV هولندية، فستحتاج إلى عنوان فعلي موجود لشركتك. هذا مطلوب بموجب القانون الهولندي: يجب أن يكون عملك مدمجًا داخل البلد نفسه حتى يصبح مؤهلاً كشركة BV هولندية. إذا كنت ترغب في فتح شركة فرعية لشركة قابضة موجودة بالفعل، تنطبق نفس القواعد. هناك العديد من الاحتمالات في هذا الصدد، مثل استئجار مساحة مكتبية في موقع استراتيجي. إذا كنت تختار شركة لوجستية، نقترح عليك اختيار موقع بجوار طريق سفر يسهل الوصول إليه. تضم هولندا ميناء روتردام ومطار شيفول المشهور عالميًا، واللذان لا يبعدان أبدًا عن أي مكان أكثر من ساعتين بالسيارة. إذا كنت ترغب في تعيين موظفين، نقترح عليك اختيار موقع يمكن الوصول إليه بسهولة عبر وسائل النقل العامة والشخصية. وبدلاً من ذلك، يمكنك أيضًا اختيار مكتب افتراضي إذا كنت لا تخطط للتواجد فعليًا في الدولة. هناك العديد من الشركات التي تقدم مساحات مكتبية أو مجرد عنوان تسجيل، يمكنك البحث عن هذه الشركات عبر الإنترنت. تأكد من اختيار شريك حسن السمعة. يمكنك التحقق من أي شركة في السجل التجاري والبحث عن آراء العملاء للتأكد.
هل تكاليف تأسيس الشركات في هولندا مرتفعة؟
تكاليف تأسيس الشركة ليست موحدة، حيث أن كل شركة مختلفة وبالتالي سوف تتطلب مجموعة متنوعة من الإجراءات للتأسيس. بشكل عام، سوف تحتاج إلى أن تأخذ في الاعتبار أن هناك رسوم التسجيل، وتكاليف كاتب العدل، وتكاليف الترجمة المحتملة لسند التأسيس، وتكاليف فتح حساب مصرفي هولندي، ورسوم خدماتنا. إذا كانت شركتك تتطلب تصاريح معينة، فيجب إضافة هذه التكاليف أيضًا. إذا كنت تريد الانتقال إلى هولندا بنفسك، فسيتعين عليك أيضًا إضافة الرسوم المحتملة للحصول على تصريح عمل أو تأشيرة. علاوة على ذلك، إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المساعدة، فستكون هناك تكاليف إضافية للخدمات الإضافية. نحن نقدم حزمة بدء قياسية بقيمة 1499 يورو دون أي رسوم أو تكاليف مخفية للإجراءات القياسية. يرجى الاتصال بنا للحصول على عرض أسعار شخصي إذا كنت تريد التأكد تمامًا من تكاليف تسجيل الشركة الهولندية.
هل نفقات تأسيس الشركة في هولندا معفاة من الضرائب؟
جميع التكاليف التي تكبدتها لشركة ما من منظور تجاري قابلة للخصم. يتضمن هذا أيضًا التكاليف المتكبدة بنية واضحة لإنشاء مشروع تجاري، وبالتالي التكاليف التي تكبدتها قبل بدء العمل. يمكن أن تختلف هذه التكاليف بشكل كبير، مثل سعر مسح السوق، والمشورة التي تم الحصول عليها، والتكاليف والرسوم العامة، مثل رسوم كاتب العدل عند إنشاء شركة هولندية محدودة المسؤولية. بمجرد اعتبارك رائد أعمال، يمكنك، في ظل ظروف معينة، خصم ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها كضريبة مدخلات من إقرار ضريبة المبيعات الخاص بك. من الممكن أيضًا استخدام الترتيبات الخاصة لرواد الأعمال لأغراض ضريبة الدخل بأثر رجعي. لذا، احتفظ بجميع الفواتير واحتفظ أيضًا بالإدارة الصحيحة، لأن هذه هي الطريقة الوحيدة التي ستتمكن من خلالها من تقديم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة.
ما هي الضرائب التي يجب أن أدفعها بوصفي صاحب عمل في هولندا؟
إذا كنت ترغب في إنشاء شركة هولندية BV، فسيتعين عليك دفع ضريبة دخل الشركات. تم تحديد هذا حاليًا بنسبة 19٪ لجميع الأرباح التي تقل عن مبلغ 200,000 يورو. إذا تجاوزت هذا المبلغ، فسيتعين عليك دفع 25.8%. بالإضافة إلى ضريبة الشركات، سيتعين عليك أيضًا دفع ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها على العملاء إلى سلطات الضرائب الهولندية. المعدل الحالي لضريبة الأرباح هو 15٪. وإذا كنت تريد أن تدفع لنفسك راتبًا أو تستأجر موظفين، فسيتعين عليك أيضًا دفع ضريبة الدخل. يرجى الرجوع إلينا للحصول على مزيد من المعلومات حول هذا الموضوع إذا لم تكن متأكدًا.
كيف أحمي من الازدواج الضريبي؟
يرجى ملاحظة أنه في كل موقف يمكن تخيله، يتعين عليك فقط دفع الضريبة مرة واحدة على دخلك أو أصولك. هل أنت أجنبي مع شركة هولندية؟ هذا يعني أن لديك دخلاً من الخارج في بلدك الأصلي. تحدد الاتفاقيات الدولية بين الدول والاتحاد الأوروبي البلد الذي تدفع فيه الضرائب. ماذا تفعل عندما تكون هناك معاهدة ضريبية، ولكنك لا تزال تدفع ضريبة مزدوجة؟ ثم يمكنك البدء في ما يسمى بإجراء التشاور المتبادل. أبرمت هولندا معاهدات ضريبية مع العديد من البلدان. تنص المعاهدة الضريبية على الدولة التي يجوز لها فرض ضريبة على دخلك. أنت تخضع للمعاهدات الضريبية إذا كنت تعيش أو تعمل خارج هولندا أو إذا كنت تمارس أعمالًا تجارية في الخارج. إذا لم تكن هناك معاهدة ضريبية حالية، ينطبق مرسوم الازدواج الضريبي لعام 2001. وينص هذا القرار على كيفية منع هولندا الازدواج الضريبي في حالة عدم وجود معاهدة ضريبية. وينطبق هذا، على سبيل المثال، على الدخل من البلدان النامية.
ماذا يحدث عندما أقدم إقراري الضريبي بعد فوات الأوان؟
من المهم جدًا أن تتابع جميع المواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي، أو تقديم المعلومات إلى سلطات الضرائب الهولندية. في المرة الأولى التي تتأخر فيها، يكونون متساهلين بشكل عام، ولكن إذا حدث ذلك عدة مرات، فقد تتلقى غرامات باهظة. إذا كنت تقدم إقراراتك الضريبية باستمرار في وقت متأخر جدًا، فقد تصبح هذه مشكلة كبيرة. نصيحتنا هي الاستعانة بمتخصص ليتولى الإدارة الكاملة، خاصة إذا كنت أجنبيًا. من الصعب جدًا التعرف على جميع القوانين المالية والضريبية الهولندية، وهذا يتطلب الكثير من الوقت والتفاني، وباعتبارك رائد أعمال، يمكنك قضاء وقتك بشكل أفضل في مكان آخر. Intercompany Solutions يمكنه مساعدتك في الأمور الإدارية أو توجيهك نحو محاسب قوي.
لماذا تأسيس شركة في هولندا؟
يمكن أن يكون فتح شركة أو مكتب فرعي أو شركة تابعة في هولندا مربحًا لك بعدة طرق مختلفة. بالنسبة للمبتدئين، ستتمكن من الوصول إلى السوق الأوروبية الموحدة بأكملها، والتي يمكن أن توسع قاعدة عملائك وعملائك بشكل كبير. كما ستمكنك من القيام بالأعمال التجارية على المستوى الدولي بشكل أكثر كفاءة، حيث أن هولندا تربط البر الرئيسي لأوروبا مع بقية العالم. الوضع الاقتصادي والسياسي في هولندا مستقر للغاية، ولهذا السبب تتمتع هذه الدولة بصورة إيجابية عندما يتعلق الأمر بممارسة الأعمال التجارية. ستنعكس هذه الصورة عليك وعلى عملك حتماً، مما يعزز شركتك على الفور. بالإضافة إلى ذلك، يرحب الهولنديون جدًا برواد الأعمال الأجانب، لذلك سيكون لديك الكثير من الفرص للعثور على العملاء والمحتملين.
مصادر:
[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/btw_berekenen/btw_tarief/btw_tarief
[2] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/douane_voor_bedrijven/content/e-commerce-kijk-wat-er-voor-de-btw-verandert-bij-uw-douanezaken
[3] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/inkomstenbelasting/voorkomen-dubbele-belasting
[4] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/btw
