كيفية إدارة الضرائب عند تشغيل شركة تابعة هولندية

تم التحديث في 24 سبتمبر 2025

Intercompany Solutions هي شركة مقرها هولندا تساعد رواد الأعمال والمستثمرين الأجانب على إنشاء وجود تجاري في هولندانقدم أيضًا مجموعة واسعة من الخدمات التكميلية الأخرى، مثل المساعدة في إعداد وتقديم إقراراتكم الضريبية الدورية، وتقديم الدعم القانوني من خلال شركائنا، ومساعدتكم في مختلف الطلبات الرسمية، مثل أرقام ضريبة القيمة المضافة أو أرقام EORI. كما نقدم خدمات سكرتارية ودعمًا محاسبيًا مستمرًا لضمان التزام شركتكم باللوائح.

إذا قررتَ التعامل معنا، فسنحرص دائمًا على ذلك بوضوح وشفافية. سنناقش أولًا احتياجات شركتك (المستقبلية) بعمق، وكيف ترتبط بطموحاتك الشخصية. بعد ذلك، سننظر في أنواع الخدمات التي ستحتاجها، وكيف يمكننا تقديمها لك. بمجرد أن نتفق على مسار واضح، سنقدم لك عرض سعر تنافسي وواضح للخدمات التي تحتاجها. على سبيل المثال، يمكنك بالفعل... تأسيس شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة بسعر شامل قدره 1499 يوروإذا قررتَ أنك ستحتاج إلى خدمات إضافية، فسنناقشها معك بالتفصيل ونوضح كيفية تلبية احتياجاتك. لا تتردد في الاتصال بنا. الاتصال بنا مباشرة للحصول على نصائح ومعلومات مخصصة، أو قم بإلقاء نظرة على موقعنا الإلكتروني لاستعراض خدماتنا الحالية وإلقاء نظرة على شهادات العملاء السابقين.

هل أنت مهتم بتأسيس شركة هولندية؟

قد يكون تأسيس شركة في هولندا فكرة رائعة. يتمتع بلدنا باقتصاد قوي، وموقع استراتيجي مركزي في أوروبا، ونظام قانوني ومالي موثوق. كما أنه خيار شائع للشركات الدولية. ولكن قبل البدء، هناك بعض القرارات المهمة التي يجب اتخاذها. أولاً، فكّر في نوع العمل الذي ترغب في إدارته. هل ستؤسس شركة تقنية؟ شركة لوجستية؟ شركة أدوية؟ نوع القطاع الذي ستختاره مهم للغاية، لأن بعض القواعد والضرائب تعتمد على طبيعة عمل شركتك.

بعد ذلك، ستحتاج إلى اختيار الهيكل القانوني المناسب. تُنشئ العديد من الشركات الدولية فروعًا في هولندا، غالبًا على شكل شركة ذات مسؤولية محدودة (BV). هذا يُشبه الشركة الخاصة ذات المسؤولية المحدودة. إنه خيار آمن ومرن، لأن إحدى مزاياه الرئيسية هي فصل أموالك الشخصية عن رأس مال الشركة. لذا، إذا أصبحت مدينًا، فلن يتمكن المدينون عادةً من المطالبة بأموالك الشخصية. يمكنك أيضًا اختيار أشكال أخرى، مثل فرع أو شراكة، ولكن شركة ذات مسؤولية محدودة هي الخيار الأكثر شيوعًا ومنطقيةً لرواد الأعمال الأجانب. 

بالطبع، بمجرد تأسيس شركتك، تدخل الضرائب حيز التنفيذ. يتميز النظام الضريبي الهولندي بهيكلية جيدة، ولكنه قد يكون معقدًا بعض الشيء إذا لم تكن على دراية به. من المرجح أن تتعامل مع ضريبة دخل الشركات، وضريبة القيمة المضافة، وربما ضرائب أخرى مثل ضريبة الرواتب أو ضريبة الاستقطاع، حسب وضع شركتك. لكن لا تقلق، سنشرح لك الضرائب الرئيسية لاحقًا في هذه المقالة. في الوقت الحالي، اعلم أن اختيار نوع الشركة وهيكلها المناسبين هو الخطوة الأولى لتأسيس شركتك الهولندية بسلاسة.

يختار معظم رواد الأعمال هيكل BV الهولندي

كما ذكرنا سابقًا، عند تأسيس شركة في هولندا، يلجأ معظم رواد الأعمال الأجانب إلى الشركات الهولندية ذات المسؤولية المحدودة (BV). وهي اختصار لعبارة "Besloten Vennootschap"، أي شركة خاصة محدودة المسؤولية. يُعد هذا النوع من الشركات الأكثر شيوعًا بين أصحاب الأعمال المحليين والدوليين، وذلك لسبب وجيه. تتميز الشركات الهولندية ذات المسؤولية المحدودة بمسؤولية محدودة، مما يعني حماية أصولك الشخصية. في حال حدوث أي مشكلة في الشركة، فأنت مسؤول فقط عن المبلغ الذي استثمرته فيها. وهذا يمنح العديد من رواد الأعمال راحة البال.

يمكنك اختيار إنشاء شركة هولندية مساهمة خاصة جديدة كليًا وإدارة أعمالك مباشرةً من هولندا. يُعد هذا خيارًا جيدًا إذا كنت تخطط للبقاء في البلاد أو ترغب في فصل أنشطتك الأخرى في الخارج، أو إذا كنت رائد أعمال جديدًا وهذه هي شركتك الناشئة الأولى. ولكن هناك خيار شائع آخر: إنشاء شركة هولندية مساهمة خاصة كشركة تابعة لشركتك الأجنبية القائمة. هذا يعني أن شركتك الرئيسية (شركتك القابضة) تبقى في بلدك، وتعمل الشركة الهولندية المساهمة الخاصة كفرع أو شركة تابعة لها. يمنحك هذا الهيكل مرونة أكبر، خاصةً إذا كنت ترغب في النمو عالميًا. كما يُسهّل إدارة المخاطر والضرائب والملكية بين مختلف أقسام عملك.

أيًا كان خيارك، تُعتبر الشركة الهولندية ذات المسؤولية المحدودة (Dutch BV) شركةً معروفةً وموثوقةً وسهلة الإدارة. وهي مناسبةٌ للشركات الصغيرة والكبيرة على حدٍ سواء. إضافةً إلى ذلك، تدعم الحكومة الهولندية ريادة الأعمال، ويوجد العديد من المستشارين المحليين الذين يمكنهم مساعدتك في جميع مراحل العملية. لذا، إذا كنتَ تُنشئ مشروعًا تجاريًا في هولندا، فإن الشركة الهولندية ذات المسؤولية المحدودة (Dutch BV) خيارٌ موثوقٌ وفعّال، سواءً كانت شركةً مستقلةً أو شركةً فرعيةً. 

ما هي أنواع الضرائب التي سيتعين عليك دفعها إذا كنت تمتلك شركة تابعة في هولندا؟

إذا بدأتَ ممارسة أعمالك من هولندا (أو أي بلد آخر غير بلدك الأم)، فعليك أن تأخذ في الاعتبار ضرورة دفع ضرائب في الخارج. إذا أسستَ شركة في بلد آخر، فستكون مدينًا لتلك الدولة. هناك أنواع مختلفة من الضرائب التي يمكنك دفعها، وأكثرها شيوعًا هي ضريبة دخل الشركات وضريبة القيمة المضافة، على سبيل المثال. يجب عليك التأكد من دفع هذه الضرائب امتثالًا للقوانين واللوائح الوطنية، وإلا فقد تواجه مشاكل كبيرة. سنناقش الالتزام بقوانين الضرائب لاحقًا. أولًا، سنوضح الضرائب الأكثر شيوعًا التي ستدفعها في هولندا عند امتلاك شركة فرعية هولندية.

1. ضريبة دخل الشركات (Vennootschapsbelasting)

إذا حقق فرعك الهولندي أرباحًا، فيجب عليه دفع ضريبة دخل الشركات على تلك الأرباح. هذه هي ضريبة الأعمال الرئيسية في هولندا. تُحسب الضريبة على صافي ربحك، أي ما يتبقى بعد خصم جميع تكاليفك من دخلك. قد تشمل هذه التكاليف الرواتب والإيجار والمواد، وما إلى ذلك. اعتبارًا من عام ٢٠٢٥، يوجد معدلان عامان لضريبة دخل الشركات في هولندا:

• 19% على أول 200,000 يورو من الربح
• 25.8% على أي ربح أعلى من ذلك

لذا، إذا كان ربحك أقل من 200,000 يورو، فستدفع المعدل الأقل. أما إذا كان أداؤك جيدًا ويحقق أرباحًا أكثر، فيُطبق المعدل الأعلى على كل ما يزيد عن هذا المبلغ. يجب تقديم إقرار ضريبة الشركات مرة واحدة سنويًا. ستحتاج إلى تقديم تقرير مالي دقيق وحساب ربحك النهائي بعد جميع الخصومات المسموح بها. نوصي بشدة بالاستعانة بخبير للقيام بذلك نيابةً عنك، مثل: Intercompany Solutionsيمكننا أيضًا مساعدتك في تقديم جميع الضرائب الأخرى المذكورة أدناه، حتى تتمكن من التأكد من أنك تدير سفينة بسلاسة، إذا جاز التعبير. 

2. ضريبة أرباح الأسهم (Dividendbelast)

عندما تدفع شركتك أرباحًا، وهي أرباح تُدفع للمساهمين، فإن مكتب الضرائب الهولندي يستقطع جزءًا صغيرًا من هذا المبلغ. يُسمى هذا ضريبة الأرباح، وهي بنسبة ثابتة قدرها 15%. لنفترض أن شركتك الهولندية الفرعية قررت دفع 10,000 يورو كأرباح لك بصفتك المساهم. يجب على الشركة أولًا اقتطاع 1,500 يورو (15%) ودفعها لمكتب الضرائب، وستحصل على المبلغ المتبقي وقدره 8,500 يورو. لاحقًا، وحسب الاتفاقيات الضريبية ومكان إقامتك، قد تتمكن من استرداد جزء من هذه النسبة البالغة 15% في بلدك لتجنب الازدواج الضريبي. ملاحظة: إذا كانت شركتك القابضة تمتلك الشركة ذات المسؤولية المحدودة، وكلاهما يقع في الاتحاد الأوروبي (أو دولة أخرى من دول المعاهدة)، فقد لا يُطلب منك دفع ضريبة أرباح بموجب إعفاءات خاصة. يُعرف هذا أيضًا بإعفاء المشاركة، والذي تناولناه في هذه المقالة.

3. ضريبة القيمة المضافة (VAT أو BTW)

في هولندا، تُلزم معظم الشركات بفرض ضريبة القيمة المضافة (BTW) على منتجاتها أو خدماتها. وهي ضريبة مبيعات يدفعها العميل، وليس الشركة، ولكن يتعين على الشركة تحصيلها ثم تحويلها إلى السلطات الضريبية الهولندية.

هناك ثلاثة معدلات عامة لضريبة القيمة المضافة في هولندا:

• 21%: المعدل القياسي لمعظم السلع والخدمات
• 9%: معدل السلع الأساسية مثل الطعام والأدوية والكتب وقصات الشعر
• 0%: ينطبق معدل 0% على بعض الصادرات والخدمات الخاصة والدولية

يجب على كل شركة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وإصدار فواتير ضريبية، وتقديم إقرارات ضريبية ربع سنوية. في الوقت نفسه، يمكنك أيضًا خصم ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على نفقات عملك. على سبيل المثال، إذا دفعت 1,000 يورو كضريبة قيمة مضافة، لكنك أنفقت 400 يورو على لوازم مكتبك، فلن تدفع سوى 600 يورو لمصلحة الضرائب.

4. ضريبة الرواتب (لونهيفينج)

إذا كان لدى شركتك الهولندية ذات المسؤولية المحدودة موظفون، بمن فيهم أنت إذا كنتَ مُدرجًا على كشوف رواتب، فعليكَ اقتطاع ضريبة الرواتب ودفعها. تتكون هذه الضريبة في الواقع من عدة عوامل، مثل ضريبة الأجور، والتأمين الوطني، ومساهمات تأمين الموظفين. كل شهر، تقوم شركتك بما يلي:

• يدفع جزءًا من راتبك مباشرة إلى مكتب الضرائب
• يغطي بعض التكاليف المتعلقة بصاحب العمل
• يحتفظ بالسجلات والتقارير للسلطات الضريبية

ضريبة الرواتب ليست ضريبة موحدة، بل تعتمد على مستوى الراتب ونوع الموظف، وتُحسب تلقائيًا بواسطة برنامج أو خدمة رواتب. من المهم القيام بذلك بشكل صحيح لتجنب العقوبات.

5. ضريبة الدخل الشخصي (Inkomstenbelast)

بصفتك مساهمًا أو مديرًا يتقاضى راتبًا أو أرباحًا، قد يتعين عليك شخصيًا دفع ضريبة دخل هولندية، حسب حالتك. تُقسّم ضريبة الدخل في هولندا إلى ثلاثة أقسام:

• المربع 1: الدخل من العمل والمنزل، مثل الراتب أو دخل العمل الحر
• المربع 2: الدخل من حصة كبيرة في شركة، والتي تبلغ حاليًا 5% أو أكثر في شركة ذات مسؤولية محدودة
• المربع 3: الدخل من الادخار والاستثمارات

لذا، إذا كنت تمتلك حصة كبيرة في شركة هولندية ذات مسؤولية محدودة وتحصل على أرباح، فستدفع ضريبة البند 2، وهي 26.9% بالإضافة إلى ضريبة الأرباح. يمكن تخفيض هذه الضريبة أحيانًا وفقًا للمعاهدة الضريبية بين بلدك الأصلي وهولندا. مستشار ضريبي مثل Intercompany Solutions يمكن أن يساعدك في معرفة ما هو المستحق وأين.

6. نظام ضريبة صندوق الابتكار (اختياري)

هذه ليست ضريبة إلزامية، ولكن إذا كانت شركتك الهولندية ذات المسؤولية المحدودة تُطوّر منتجات أو برامج أو براءات اختراع مبتكرة، فقد تكون مؤهلاً للحصول على "صندوق الابتكار". يمنحك هذا الصندوق معدل ضريبة أقل بكثير (يصل إلى 9%) على أرباح ابتكاراتك. للتأهل، يجب أن يكون لديك إقرار بحث وتطوير معتمد (يُسمى WBSO) وإثبات أن ابتكارك يُضيف قيمة حقيقية. يُعد هذا الحافز مثاليًا لشركات التكنولوجيا أو الشركات العاملة في مجال البحث والتطوير.

هل يؤثر الموقع الجغرافي لعقارك على أنواع ومبالغ الضرائب التي يتعين عليك دفعها في هولندا؟

في بعض الأحيان يسألنا العملاء عما إذا كان من المهم مكان وجود الشركة القابضة التي تندرج تحتها الشركة الفرعية، عندما يتعلق الأمر بدفع الضرائب. بشكل عام: نعم، يمكن أن يؤثر موقع شركتك القابضة على مقدار الضريبة التي تدفعها في هولندا، ولكن ذلك يعتمد على عدة عوامل. والخبر السار هو أن هولندا لديها معاهدات ضريبية مع العديد من الدول حول العالم. والخبر السار هو أن هذه المعاهدات مصممة لتجنب الازدواج الضريبي، مما يعني أنك لن تُدفع ضرائب مرتين على نفس الأرباح: مرة في بلدك الأصلي ومرة ​​أخرى في هولندا. وهذه ميزة كبيرة. ومع ذلك، فإن موقع شركتك القابضة يمكن أن يؤثر على مقدار ضريبة الاستقطاع التي تدفعها على أشياء مثل أرباح الأسهم أو الإتاوات أو الفوائد. على سبيل المثال، إذا كانت شركتك القابضة في بلد لديه معاهدة ضريبية مواتية مع هولندا، فقد يتم تخفيض معدل الضريبة على أرباح الأسهم من 15٪ إلى 5٪ أو حتى 0٪. 

من ناحية أخرى، إذا كانت شركتك القابضة في دولة غير مُلزمة باتفاقية ضريبية أو مُدرجة في القائمة السوداء الهولندية (مثل بعض الملاذات الضريبية)، فقد تواجه معدلات ضريبية أعلى أو تدقيقًا إضافيًا من مكتب الضرائب الهولندي. باختصار، قد يؤثر موقع شركتك القابضة على الضرائب التي يدفعها فرعك الهولندي، ولكن غالبًا بطرق يُمكن التخطيط لها. إذا اخترت دولةً مُلزمة باتفاقية ضريبية قوية، فمن المُرجح أن تستفيد من معدلات ضريبية أقل وعمليات أكثر سلاسة. من الحكمة دائمًا استشارة خبير ضريبي قبل بدء الإجراءات، لتجنب أي مفاجآت لاحقًا. يسعدنا أن نقدم لك استشارات مهنية بهذا الشأن. 

تأكد دائمًا من تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد والامتثال لقوانين الضرائب الهولندية

إدارة الأعمال في هولندا تعني الالتزام التام بمسؤولياتك الضريبية. بدايةً، من المهم معرفة أنك ستحتاج على الأرجح إلى تقديم أنواع مختلفة من الإقرارات الضريبية، مثل ضريبة دخل الشركات (CIT)، وضريبة القيمة المضافة (BTW) (بالهولندية)، وضريبة الرواتب إذا كان لديك موظفون. سبق أن ناقشنا جميع أنواع الضرائب بالتفصيل أعلاه. تُقدم معظم هذه الإقرارات إما ربع سنويًا أو سنويًا، حسب طبيعة شركتك. المواعيد النهائية صارمة، وتتوقع مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) الدقة التامة.

من القواعد الأساسية الأخرى فترة الاحتفاظ بسجلاتك المالية لمدة سبع سنوات. هذا يعني أنه يجب عليك الاحتفاظ بجميع سجلاتك المالية، بما في ذلك الفواتير وكشوف الحسابات المصرفية والعقود والملفات الرقمية، لمدة سبع سنوات على الأقل. يجب أن تكون هذه السجلات منظمة جيدًا وسهلة الوصول إليها في حال التدقيق الضريبي. أما بالنسبة لسجلات العقارات، فإن فترة الاحتفاظ أطول، أي عشر سنوات. حتى في حال إغلاق عملك، لا يزال يتعين عليك الاحتفاظ بمستنداتك لهذه المدة المطلوبة.

الآن، ماذا سيحدث إذا لم تمتثل؟

إذا فاتك الموعد النهائي أو قدمت إقرارًا ضريبيًا غير صحيح، فقد تكون العواقب وخيمة. في البداية، قد تتلقى تذكيرًا أو غرامة. ولكن إذا واصلت تجاهل القواعد، أو إذا اشتبهت السلطات الضريبية الهولندية في وجود احتيال، فقد تواجه عمليات تدقيق، أو عقوبات أكبر، أو حتى اتهامات جنائية. تتراوح الغرامات بين بضع مئات وعشرات الآلاف من اليوروهات، حسب نوع الاحتيال. أما في حالات الاحتيال الجسيم، فالسجن ليس مستبعدًا.

أيضًا، إذا لم تكن إدارتك سليمة، ينتقل عبء الإثبات إليك. هذا يعني أنه إذا قدرت مصلحة الضرائب أنك مدين بضريبة أكبر مما ذكرته، فإن إثبات العكس يقع عليك. وبدون سجلات سليمة، قد يكون ذلك شبه مستحيل. لذا، الرسالة بسيطة: حافظ على دفاتر حساباتك منظمة، وقدم ضرائبك في الوقت المحدد، وابقَ على اطلاع دائم. هذا لن يحافظ على سلامة أعمالك فحسب، بل سيساعدك أيضًا على بناء سمعة طيبة في السوق الهولندية.

Intercompany Solutions يمكنك إنشاء فرعك الهولندي الجديد في غضون أيام عمل قليلة

إذا كنت مهتمًا حقًا بتأسيس مشروع تجاري هولندي، يمكننا مساعدتك خلال العملية بأكملها. أهم شيء هو أن يكون لديك فكرة وخطة عمل متينتان للانطلاق منهما. قد يكون العمل هنا تنافسيًا للغاية، لذا عليك معرفة مجال عملك. إذا كنت شركة ناشئة، فننصحك بإجراء بحث شامل حول قطاعك ومنافسيك قبل البدء بأي شيء. إذا كان لديك مشروع قائم وترغب في توسيعه إلى هولندا، فننصحك بشدة بالاطلاع على الإمكانيات الحقيقية للنمو والنجاح. فمجرد نجاح شركتك الحالية في بلدك أو في أي مكان آخر لا يعني بالضرورة أنها ستحقق النجاح هنا أيضًا. 

إذا كنت متأكدًا من خططك، فيمكننا مساعدتك في كل خطوة. ستحتاج إلى تزويدنا ببعض المعلومات الأساسية للبدء:

• اسم (أسماء) جميع المساهمين في الشركة المستقبلية
• نماذج صالحة لإثبات الهوية للمساهمين المذكورين
• اسم الشركة المفضل الذي سوف نتحقق منه لك
• عنوان تسجيل تجاري صالح في هولندا

بمجرد حصولنا على هذه المستندات والمعلومات، يُمكننا التحقق من دقتها، ثم البدء في تأسيس شركتكم الفرعية لدى كاتب العدل الهولندي. إذا لم تتمكنوا من الحضور إلى هولندا بأنفسكم، يُمكننا القيام بذلك عن بُعد بالكامل من خلال توكيل رسمي. بعد تأسيس شركتكم، نتوجه إلى غرفة التجارة الهولندية، وستحصلون على رقم تسجيل شركتكم الرسمي. بمجرد حصولكم على رقم ضريبة القيمة المضافة وتسجيل شركتكم، يُمكنكم بدء مزاولة الأعمال من هولندا فورًا.

الخدمات العديدة التي يمكننا أن نقدمها لك

Intercompany Solutions لقد ساعدنا مئات من رواد الأعمال الأجانب من أكثر من 50 جنسية مختلفة. يتراوح عملاؤنا من الشركات الناشئة الصغيرة التي يديرها شخص واحد إلى الشركات متعددة الجنسيات، وكل شيء بينهما. تستهدف عملياتنا رواد الأعمال الأجانب، وبالتالي، فإننا نعرف أكثر الطرق العملية للمساعدة في تسجيل شركتك. يمكننا المساعدة في الحزمة الكاملة لتسجيل الشركة في هولندا:

• تأسيس الشركة في هولندا
• طلب الحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة أو EORI
• خدمات المحاسبة
• خدمات سكرتارية
• مساعدة قانونية
• الخدمات الضريبية
• نصائح عامة للأعمال

نحن نعمل باستمرار على تحسين معايير الجودة لدينا لتقديم خدمات لا تشوبها شائبة باستمرار. 

كيف يمكن Intercompany Solutions مساعدتك اليوم؟

Intercompany Solutions تتمتع بخبرة سنوات طويلة في مجال تأسيس الشركات الهولندية. في الماضي، ساعدنا آلاف رواد الأعمال الأجانب في تأسيس شركات هولندية، بدءًا من الشركات الناشئة الصغيرة وصولًا إلى فروع الشركات التابعة لشركات متعددة الجنسيات كبيرة. لذا، يمكننا مساعدتكم بأكثر الطرق فعاليةً وفعاليةً، ونضمن لكم الحصول على كل ما تحتاجونه لتنمية أعمالكم التجارية المستقرة والناجحة في هولندا. يمكننا تأسيس فرعكم الهولندي في غضون أيام عمل قليلة، مما يُمكّنكم من بدء أعمالكم التجارية على الفور تقريبًا.

بالإضافة إلى ذلك، نقدم لكم مجموعة واسعة من الخدمات الإضافية المصممة خصيصًا لتلبية احتياجات أعمالكم. سواءً كنتم بحاجة إلى مساعدة في إقراراتكم الضريبية، أو دعم في تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة وضريبة القيمة المضافة، أو مسك الدفاتر المحاسبية، أو حتى نصائح عامة حول إدارة شركتكم الهولندية، فنحن هنا لمساعدتكم في كل خطوة. لا تترددوا في التواصل معنا في أي وقت لطرح أي أسئلة لديكم، وسنسعد بمساعدتكم طوال الطريق.