هل هناك مخرج محلي هولندي مطلوب؟
تم التحديث في 19 فبراير 2024
هل يتعين على المخرج الهولندي المحلي دمج BV BV؟
لا ، ليس من الضروري وجود مدير هولندي محلي لإعداد BV الهولندية. في الواقع ، معظم عملائنا من غير الهولنديين.
إذا كنت شركة صغيرة أو متوسطة ، أو لديك هدف واضح لأنشطتك التجارية في هولندا. قد لا يكون من المناسب النظر في متطلبات المواد الخاصة بضريبة دخل الشركات. لم نر حالة مع عملائنا حيث أثرت متطلبات المواد على ضريبة دخل الشركات.
إذا كنت تتوقع ربحًا يزيد عن 250.000 يورو سنويًا ، فإننا نوصي بالتشاور مع أحد مستشاري الضرائب لدينا لتحديد أفضل طريقة لهيكلة شركتك من أجل الضرائب وتعويضات المديرين وتوزيعات الأرباح.
يتم تحديد وضع ضريبة القيمة المضافة عند تقديم طلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة ، وأحيانًا يتم قبول ذلك تلقائيًا. في بعض الأحيان تحتاج إلى الإجابة على أسئلة إضافية. في جميع حالات الأنشطة الفعلية المسؤولة عن ضريبة القيمة المضافة في هولندا ، هل رأينا أن عملائنا حصلوا على رقم ضريبة القيمة المضافة.
معلومات قانونية عن مادة BV BV (أين يتم فرض ضريبة BV BV رسمياً على المقيمين؟)
تنص المادة 2 من قانون ضريبة دخل الشركات في هولندا على أن BV المؤسس في هولندا يحكم عليها دائمًا الإقامة في هولندا. هذا يعني أنه يتعين على شركة BV BV دائمًا تقديم الإقرارات الضريبية للشركات في هولندا ونشر المحاسبة السنوية.
الاستثناء هو في حالات يطالب دولتان بنفس الضريبة. يمكن أن يحدث هذا في بعض السيناريوهات المحددة حيث يتم تأسيس شركة في هولندا بسبب انخفاض الضرائب ، بينما لا تزال الأنشطة تتم في بلد إقامة المدير. لتسوية هذه النزاعات وتوفير الوضوح بشأن هذه المسألة ، عقدت هولندا اتفاقيات مع العديد من البلدان في شكل المعاهدات الضريبية المزدوجة.
يعتبر مكتب الضرائب الهولندي رأيًا عامًا مفاده أن أي شركة تأسست في هولندا ، مقيمة هنا لضريبة الشركات. نسمي هذا "مبدأ الإقليمية". لذلك ، يُنظر دائمًا إلى مقر الشركة في هولندا ، حتى في النزاعات المتعلقة بمعاهدة الازدواج الضريبي.
لم نر أي حالات من قبل بين عملائنا حيث تكون معاهدات الازدواج الضريبي والمضمون ذات صلة بضريبة الشركات. إذا كنت تكسب أكثر من 250.000 يورو سنويًا ، فنحن ننصح على أي حال بالتشاور مع مستشاري الضرائب لدينا. يمكن لمستشاري الضرائب لدينا استشارتك بشأن: أتعاب المدير ، وتحسين الضرائب ، وأفضل هيكل مؤسسي بالنسبة لك ، ومعاهدات الضرائب المزدوجة ، وضريبة الأرباح ، وغير ذلك الكثير.
ثم لماذا سمعت عن متطلبات مادة المخرج الهولندي؟
تلبي بعض الشركات الهولندية خدماتها التي تستهدف الشركات والشركات متعددة الجنسيات التي تستخدم هولندا كشركة قابضة أو وسيط قابضة. يمكن أن يكون الحيازة من حقوق الملكية الفكرية أو حقوق الملكية أو الأسهم. أحد الأغراض الرئيسية لهذه الهياكل في كثير من الأحيان هو استخدام معاهدات الضرائب الواسعة النطاق التي أبرمتها هولندا مع بلدان أخرى.
على سبيل المثال: شركة ، مثل ستاربكس.
قد تقرر ستاربكس جمع أرباح الأسهم من جميع الشركات التابعة لها في جميع أنحاء العالم من خلال شركة قابضة في هولندا. نظرًا لأن هولندا لديها أكبر نظام للمعاهدة الضريبية المزدوجة في العالم. وبالتالي تجنب الازدواج الضريبي المكلف عند توزيع أرباح الأسهم.
إذا كانت شركتك لا تعتمد على معاهدة الضريبة المزدوجة هذه. من المحتمل ألا تتأثر بضريبة دخل الشركات إذا كنت مديرًا غير هولندي مقيم.
يتمتع العديد من مستشاري الضرائب بخبرة قليلة في التعامل مع الواقع اليومي لأصحاب المشاريع الصغيرة والمتوسطة. حيث نادرا ما تؤثر لوائح المواد عليهم. يهدف التشريع الضريبي في الغالب إلى حالات خطاب القانون حيث يحدث انتهاك حقيقي للمعاهدات الضريبية ، مثل مع بعض الشركات متعددة الجنسيات ذات الهياكل الضريبية التي تفتقر إلى مضمون ذي مغزى.
باختصار ، إذا كنت تريد أن تكون متأكدًا بنسبة 100٪ من أن شركتك تخضع للضريبة في هولندا ، فإن مستوى المادة والأنشطة في هولندا يحتاج إلى إثبات ذلك. ومع ذلك ، فمن غير المحتمل أن تتأثر بمتطلبات المواد ، إلا إذا حققت أرباحًا كبيرة.
متطلبات المواد للشركات الكبرى (حماية معاهدة الضرائب)
تعتمد بعض الشركات الكبرى لكيان هولندي فقط على معاهدة ضريبية. لكي نكون متأكدين من أن 100٪ مضمون أن المادة الضريبية في هولندا كافية ، تميل الشركات المدرجة في البورصة والشركات الكبرى متعددة الجنسيات والممتلكات المالكة والشركات المماثلة إلى توظيف مدير هولندي بحد أدنى 50٪ من مجلس الإدارة.
من واقع خبرتنا ، في 99٪ أو أكثر من الحالات ، لا تتأثر الشركات الصغيرة والشركات التجارية وغيرها بمتطلبات "الجوهر" في وجود مدير محلي. لقد عملنا مع أكثر من 1000 شركة من جميع الأحجام.
إذا كنت في شك فيما إذا كان يتعين على شركتك العثور على مدير محلي. ربما يكون من الأفضل التشاور مع أحد مستشاري الضرائب لدينا حول موضوعات مثل "تجنب الازدواج الضريبي" ، '' أسعار التحويل '' و '' مبادئ At Arms '' و '' أحكام ضريبية متقدمة ''.
حالات أخرى قد يكون مدير مقيم هولندي مفيدًا
قد يكون من المفيد أن يكون لديك مدير مقيم هولندي للتقدم بطلب للحصول على حساب مصرفي محلي أو رقم ضريبة القيمة المضافة المحلي. في معظم الحالات التي يحدث فيها نشاط تجاري فعلي في هولندا ، سيثبت ذلك نجاحه بدون مدير محلي.
مادة لضريبة القيمة المضافة
لا يتم تغطية لوائح ضريبة القيمة المضافة (للتقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة) من خلال نفس اللوائح مثل ضريبة دخل الشركات. سيتخذ مفتشو الضرائب قرارهم الخاص بناءً على كل شركة على حدة. في تجربتنا ، لا ينبغي أن يثبت هذا وجود مشكلة في حالة وجود أنشطة وعمليات فعلية خاضعة لضريبة القيمة المضافة في هولندا.
الجوانب ذات الصلة التي سوف ينظر فيها المفتش لتطبيق ضريبة القيمة المضافة:
- ما هو نشاط الشركة؟ (على سبيل المثال ، شراء السلع الزراعية في هولندا وشحنها في جميع أنحاء العالم).
- أين يحدث هذا النشاط؟ (هل يتم إرسال البضائع أو الخدمات من وإلى الموردين الهولنديين أو من أو إلى العملاء الهولنديين؟)
- ما هي المادة التي تمتلكها الشركة في هولندا؟ (الموظفين؟ مستودع؟ الموردين؟ العملاء؟ مكتب؟ خوادم لموقعها على الانترنت؟ الخ)
- من أين تعمل الشركة؟ (هل لديها مكتب (افتراضي) في هولندا؟)
- أين يقع المخرج؟ (هل يعقل أن يتم تشغيل هذه الشركة عن بعد؟)
- هل يعتبر نشاط الشركة فئة مخاطرة لاحتيال ضريبة القيمة المضافة؟
- لماذا هذه الشركة مقرها في هولندا؟
تسجيل رقم ضريبة القيمة المضافة الأجنبية في هولندا
إذا تم اعتبار أن مقر شركتك ليس في هولندا ، بالنسبة لضريبة القيمة المضافة. ستتمكن من الحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة للشركات الأجنبية (الخاضعة للرقابة). ماذا يعني هذا وكيف يؤثر ذلك على شركتك؟
يمكن تسجيل رقم ضريبة القيمة المضافة الأجنبي الخاص بك تحت عنوان شركتك الأجنبية القابضة ، أو عنوان مديرك.
سيتم التعامل مع رقم ضريبة القيمة المضافة الأجنبي بالطريقة نفسها في الحالات التالية:
- بيع السلع والخدمات في هولندا وأوروبا
- شراء البضائع في هولندا وأوروبا للتجارة
سيتم التعامل مع رقم ضريبة القيمة المضافة الأجنبي بشكل مختلف في الحالات التالية:
- سيتم التعامل مع رقم ضريبة القيمة المضافة الأجنبي بشكل مختلف عند شراء خدمات لشركتك الهولندية.
- سيتم التعامل مع رقم ضريبة القيمة المضافة الأجنبي بشكل مختلف عند شراء (على سبيل المثال) جهاز كمبيوتر محمول للشركة.
والنتيجة هي أن الموردين الخاصين بك يحتاجون إلى إصدار فاتورة بقيمة 0٪ ضريبة القيمة المضافة عند تزويدك بالخدمات.