في 27 سبتمبر 2020 ، قدمت هولندا اللوائح الجديدة المتعلقة بالمالك المستفيد النهائي. اللوائح هي تغيير مطلوب بسبب الجديد لوائح الاتحاد الأوروبي المتعلقة بمكافحة التهرب الضريبي وشفافية الشركات.
ما هو UBO؟
UBO هو "المالك المستفيد النهائي" ، بمعنى: الشخص الذي يتحكم بالفعل في الشركة أو يمتلكها أو في موقع سلطة عليها. يمكن تأهيل UBO على النحو التالي:
- شخص يمتلك أكثر من 25٪ من أسهم الشركة
- شخص لديه أكثر من 25٪ من حقوق التصويت في الشركة
- الشخص الذي يتحكم في الشركة (فعليًا) (حتى لو لم يكن لديه أي أسهم
تهدف المعايير الأخيرة إلى تضمين السيناريوهات التي يتمتع فيها الشخص بالسيطرة دون امتلاك أي من الأسهم. فكر في مستثمر تجاري قدم تمويلًا للشركة ، ولكن في ظل ظروف صارمة ، لن يتم اتخاذ القرارات المهمة إلا بموافقة هذا المستثمر.
مثال آخر يمكن أن يكون في سيناريو المساهم المرشح. غالبًا ما يُرى المساهم المرشح في الملاذات الضريبية الخارجية ، حيث يحتفظ المحامي أو وكيل الشركة بأسهم العميل (المالك "الفعلي"). لا يسمح التشريع الهولندي بهذا النوع من هياكل الترشيح.
ما هو الهدف من التشريع الجديد
بموجب التشريع الجديد ، من الضروري أن يكون لديك رؤية عامة في هياكل الأسهم ومراقبة الشركات. الهدف النهائي هو مكافحة التهرب الضريبي والاحتيال وغسيل الأموال والفساد.
ما هي الشركات المطلوب تسجيلها بموجب تسجيل UBO الجديد؟
- جميع الشركات العامة (NV) والخاصة المحدودة (BV) التي لا يتم تداولها بشكل عام
- جميع المؤسسات والتعاونيات والكيانات الخاصة الأخرى
مع إعفاء
- الشركات المساهمة المدرجة
- التجار الفرديون / شركات رجل واحد
- الشركات العامة
البيانات التي ستكون "عامة" أو يمكن طلبها هي كما يلي
- الاسم الأول والأخير
- سنة وشهر الميلاد
- الجنسية
- مكان الإقامة
- الطبيعة والنسبة المئوية للمصلحة الاقتصادية لـ UBO
يمكن البحث عن الجزء العام من سجل UBO فقط عن اسم الشركة. لا يمكن البحث في سجل UBO عن طريق اسم الشخص. طلب البيانات من السجل سيكلف مالاً.
سوف يتأكد سجل UBO من اتباع إرشادات قانون حماية البيانات الأوروبي الخاص باللائحة العامة لحماية البيانات وكذلك قانون حماية البيانات العامة الهولندي الأكثر صرامة.
