إذا سألت جو عادي في شوارع هولندا ، فمن المحتمل ألا يعرّف هولندا بأنها "ملاذ ضريبي". ومع ذلك ، بالنسبة لبعض الشركات ، اعتبرت هولندا كملاذ ضريبي.

يركز نظام الضرائب في هولندا على جذب رأس المال الأجنبي ، والطريقة الرائعة للقيام بذلك ، تتمثل في تقديم إعفاءات ضريبية وإعانات. هولندا ، على سبيل المثال ، لديها اتفاقيات ضريبية مزدوجة مع العديد من البلدان. أحد أكبر الاستراحات للعديد من الشركات هو حقيقة أن الإتاوات الواردة غير خاضعة للضريبة في هولندا. تتصدى هولندا حاليًا للنقد من خلال تطبيق مجموعة متنوعة من اللوائح الجديدة لمكافحة التهرب الضريبي.

ما هو بالضبط ملاذا ضريبي؟

قبل أن ندخل في ذلك أكثر من ذلك، من المهم أن نعرف بالضبط ما الملاذ الضريبي هو. الملاذ الضريبي هو بلد يقدم للشركات الأجنبية (وكذلك الأفراد) مسؤولية ضريبية الحد الأدنى في بيئة مستقرة. ولن يتم تبادل المعلومات المالية عن هذه المسؤولية مع السلطات الأجنبية.

لا يتعين على الشركات العمل خارج الملاذ الضريبي ، للاستفادة من السياسات المحلية. هذا يعني أنه يمكن إنشاء عمل تجاري في بلد تكون فيه الضرائب مرتفعة ، ولكنه يختار دفع ضرائبه في بلد به معدلات ضرائب منخفضة للغاية (أو حتى صفرية). يبحث العديد من الشركات متعددة الجنسيات عن الملاذات الضريبية ، حيث يساعدهم ذلك على تحسين أرباحهم. العديد من الشركات الأمريكية أمثلة معروفة جيدًا.

عادة ما يتم ذكرها فيما يتعلق باستخدام مختلف أنواع التشريعات الضريبية المنخفضة مثل جزر فيرجن البريطانية (جزر فيرجن البريطانية) وهونغ كونغ وبنما. يُشار إلى هذه الممارسات مؤخرًا بشكل جيد ، كما هو الحال في "أوراق بنما" ، كما تم وصفها أيضًا في المقالات القديمة ، مثل كتابة روفنيك "صن ساند والكثير من المال". يشير الأخير إلى عدد البلدان الاستوائية ، التي تركز في المقام الأول على صناعة السياحة ، معترف بها بمليارات الدولارات من الشركات المتعددة الجنسيات (الغربية) التي تجري هناك ، على الرغم من قلة النشاط التجاري المحلي الفعلي أو عدم وجوده على الإطلاق.

غالبًا ما تُتهم الشركات متعددة الجنسيات باستغلال اللوائح المحلية (من خلال "التسوق" في أفضل الظروف). العديد من الشركات الدولية التي لديها متاجر في جميع أنحاء العالم ، تدفع الضرائب فقط في مجموعة من الولايات القضائية. تحويل الربح إلى ولايات قضائية أكثر ملاءمة. والانتقاد هو (عادة) أن المزيد من البلدان الفقيرة لا تحصل على نصيبها العادل من الضرائب من قبل هذه الشركات.

تصنف شبكة العدالة الضريبية الملاذات الضريبية المختلفة التي تستخدمها الشركات متعددة الجنسيات لتجنب الضرائب.
"الملاذات الضريبية للشركات تعزز أيضًا سباقًا عالميًا نحو القاع. نظرًا لأن إحدى الولايات القضائية تقدم ثغرة ضريبية جديدة أو حافزًا أو تخفيضًا ضريبيًا لجذب رأس المال المتنقل ، سيحاول الآخرون تقديم عرض أكثر جاذبية ، مما يؤدي بدوره إلى انضمام الآخرين ، مما يؤدي إلى سباق غير لائق إلى القاع يتحول بشكل مطرد العبء الضريبي بعيدًا عن المساهمين الأثرياء في الشركات متعددة الجنسيات ، ومعظمهم من الأثرياء ، وتجاه الفئات ذات الدخل المنخفض. لهذا السبب ، في العديد من البلدان ، تنخفض ضرائب الشركات بينما ترتفع أرباح الشركات. نتيجة لهذا السباق ، لا تتوقف التخفيضات والحوافز الضريبية عند الصفر: إنها تصبح سلبية. لا يوجد حد لشهية الشركات متعددة الجنسيات للاستفادة من السلع العامة والإعانات المالية التي يدفعها الآخرون ويقدمونها. يُطلق على هذا السباق نحو القاع اسم "المنافسة" ولكنه وحش مختلف تمامًا عن منافسة السوق المألوفة لدينا ، وللأسباب المذكورة أعلاه فهو دائمًا ضار. '' مصدر

لتجنب مثل هذه الحالات ، وسباق إلى أسفل. أوروبا تتخذ إجراءات حاسمة لوضع سياسة لفرض ضرائب على الشركات متعددة الجنسيات في منطقة اليورو بأكملها. هذا يمنع الشركات من تحويل الحكومات المتنافسة ضد بعضها البعض لجذب الشركات متعددة الجنسيات. الخطوة الأولى في هذه اللوائح هي أن تقوم الشركات متعددة الجنسيات بالإفصاح عن رقم أعمالها وأرباحها وضرائبها في كل دولة. سيسمح هذا العمل الجماعي لمنطقة اليورو بالتراجع عن مصالح الولايات المتحدة ، التي تريد فرض ضرائب على الشركات متعددة الجنسيات في الولايات المتحدة.

هولندا ، اللوائح الضريبية المفيدة

توفر هولندا مناخًا ماليًا جذابًا للشركات متعددة الجنسيات. الطرق التي من خلالها تفعل ذلك تنافسية ، لكنها فوق اللوح. لا يمكن مقارنتها بالملاذات الضريبية التقليدية. اعتبارًا من عام 2024 ، يكون 19٪ مقابل 200.000 يورو ، وإذا تجاوز هذا المبلغ يصبح 25.8٪ لمعدلات ضريبة الشركات. (مقارنة بـ BVI 0٪). يبدو أن هذا التنظيم الجديد يستهدف في الغالب الشركات الصغيرة ، مما يجعل هولندا في وضع يمكنها من جذب المزيد من الشركات الصغيرة.

تقدم هولندا أحكام ضريبية متقدمة للشركات متعددة الجنسيات ، لذلك سيناقش مفتش الضرائب معهم كيف ينبغي عليهم تفسير القواعد. ما هو مسموح وما هو غير ذلك. بدلاً من توفير التحكم في الإدراك المتأخر وغرامات المخاطرة ، تفضل هولندا التحدث مقدمًا. التواصل بوضوح مع الشركات الجديدة ، بدلاً من توفير جو غير مؤكد.

سوف هولندا مكافحة التهرب الضريبي

ستتعاون هولندا دوليًا للحد من التهرب الضريبي. أعلنت الحكومة مجموعة متنوعة من تدابير لمكافحة التهرب الضريبي. من بين الإجراءات المسماة:

''أنا. اعتبارًا من عام 2021 ، ستقدم هولندا ضريبة استقطاع على الفوائد الصادرة وتدفقات الإتاوات إلى السلطات الضريبية المنخفضة وفي المواقف التعسفية. هذا يمنع هولندا من استخدامها لنقل الأنشطة إلى الملاذات الضريبية.
II. الحكومة تريد أن تقدم كل من هولندا وشركائها في التعاقد مجموعة فعالة من الأدوات ضد التهرب من الضرائب.
III. في تنفيذ التوجيه الأوروبي الأول والثاني لمكافحة التهرب الضريبي (ATAD1 و ATAD2) ، فإن هولندا ستذهب أبعد من هذا التوجيه يصف.
رابعا. إن أهمية الشفافية في نهج التهرب والتهرب الضريبي واضحة. لذلك ، تواصل الحكومة الجهود السياسية للحكومة السابقة. ستوضح الحكومة قانون المسؤولية القانونية للمحامين وكتاب العدل. الإعلان عن الغرامات الجزائية المفروضة عليهم. هذا يعني أن مقدمي الخدمات المالية هؤلاء بحاجة إلى أن يكونوا أكثر مساءلة عن الهياكل التي يقدمون المشورة بشأنها.
XNUMX. لتعزيز نزاهة الأسواق المالية ، تعمل الحكومة على تشريع لإنشاء ما يسمى سجل UBO (المالك المستفيد النهائي). كما سيتم تشديد التشريعات الحالية الخاصة بمكاتب الثقة. ''

هنا وضع المنظم الهولندي الأصلي على التدابير كما أعلن على 23-02-2018.

من غير العدل مقارنة هولندا بـ "الملاذات الضريبية" الأخرى؟

نعتقد أنه من غير العدل التعامل مع هولندا باعتبارها مجرد ملاذ ضريبي ، فهولندا تشتهر بالعاصمة الملونة أمستردام وميناء روتردام - أكبر ميناء في أوروبا وحتى وقت قريب ، أكبر ميناء في جميع أنحاء العالم. أيضًا ، تحظى هولندا بشعبية كبيرة بسبب بيئة الأعمال المواتية لها. هولندا لديها تاريخ غني من التجارة الدولية ، يعود تاريخه إلى القرن السابع عشر و "VOC" ، أول شركة عامة في العالم. التي كانت على الأرجح أكبر شركة موجودة على الإطلاق (تم تصحيح التضخم).

• قد يكون معدل الضرائب على دخل الشركات في البلاد من بين أدنى المعدلات في أوروبا (ضريبة الشركات 15٪) ، ولكن معدلات الضرائب أعلى من الملاذات الضريبية الخارجية ، التي عادة لا تفرض ضرائب على الإطلاق.
• هولندا لا تقدم الشركات الخارجية
• البنية التحتية في البلاد هي من بين أفضل في جميع أنحاء العالم.
• هولندا لديها اقتصاد مزدهر بالفعل ، فهي ليست مجرد جمهورية "ملاذ ضريبي"
• المواطنون الهولنديون ذوو تعليم عال
• تتمتع هولندا بسمعة ممتازة كدولة تجارية منذ أوائل القرن السابع عشر
• كانت هولندا أول دولة في العالم تؤسس شركة تجارية عامة في 1602 ، مع شركة الهند الشرقية للتجارة ، حيث الهولندية
• رواد الأعمال التجارية مرحب بهم دائمًا في هولندا. الثقافة مفتوحة للتأثيرات الدولية ، كما كانت منذ مئات السنين.
• نسبة الأشخاص الهولنديين الذين يتكلمون اللغات الأجنبية مرتفعة جدا. الجميع تقريبا يعرف اللغة الإنجليزية، والعديد منهم أيضا يتقن اللغة الفرنسية أو الألمانية.
• وتظهر نتائج التحقيق الذي أجراه G. ثورتون في السنوات الأخيرة أن هولندا هي من بين أكبر البلدان في جميع أنحاء العالم لبدء الأعمال التجارية.
• وهولندا تجتذب العديد من الشركات الأجنبية بفضل سياساتها وتشريعاتها المستقرة وعلاقاتها الدولية الجيدة.
• وتظهر دراسات أخرى أن الشركات الدولية لديها ثقة قوية في هولندا عند بدء أعمالها بفضل بيئتها الدولية وتعدد الثقافات. تستضيف البلاد العديد من الشركات العالمية التي تقدم تجربة إيجابية.

هل ترغب في بدء شركة في هولندا؟

إذا كنت تبحث عن بلد أوروبي مستقر واقتصاد مزدهر لتوسيع أعمالك ، فقد يكون من الحكمة النظر في إمكانية إنشاء فرع لشركتك في هولندا. Intercompany Solutions يمكن مساعدتك في القيام بذلك. في السنوات الماضية ، ساعدنا في تشكيل أكثر من 500 شركة ، ونحن نقدم ضمان الرضا 100 ٪.

سيتأكد خبراء قانون العمل لدينا من أن كل جانب من جوانب إعداد عملك سيتم وفقًا لجميع القوانين ذات الصلة. يمكننا مساعدتك في كل جانب ، من إنشاء عملك إلى خدمات المحاسبة ، وتطبيق الحساب المصرفي للشركة ، وخدمات المواطنة والإقامة ، والخدمات القانونية.

ضريبة الأرباح هولندا هي نوع من ضريبة الدخل على دفعات توزيعات الأرباح للمساهمين في الشركات. يتضمن قانون الضرائب الهولندي مخصصات لسعر ثابت على أرباح الأسهم. في حالة استيفاء الأعمال لمعايير معينة ، قد يتم تطبيق الإعفاءات الضريبية. يمكن لوكلائنا المحليين تزويدك بمعلومات شاملة عن الالتزام الضريبي فيما يتعلق بأي كيان هولندي.

المعدل الأقصى لضريبة الأرباح هولندا هو 25٪. ومع ذلك ، لا تدين الشركات بضرائب الأرباح إذا استوفت شروطًا معينة لإعفاء المشاركة. ويتعلق هذا الإعفاء بمكاسب رأس المال والأرباح الموزعة من أسهم لا تقل عن 5٪. يمكن أن تكون الشركات التابعة مؤهلة لإعفاءات المشاركة إذا كانت نشطة وتمرير الاختبار الضريبي (بسبب خضوعها للضريبة وفقًا للمبادئ الهولندية). بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يكون أقل من 50٪ من أصول الشركة سلبيًا. إذا استوفت شركة تابعة هذه الشروط ، فإن دخلها من توزيعات الأرباح معفى من الضرائب.

الشركات الهولندية غير المؤهلة لإعفاء المشاركة هي مسؤولة عن الضرائب بالسعر المعتاد للشركات فيما يتعلق بالأرباح من الأسهم. إذا كانت الشركات الفرعية الهولندية خاضعة لضريبة الشركات ولكنها لا تستوفي جميع المعايير للاستفادة بشكل كامل من الإعفاء ، فقد تحصل على ائتمان خاص.

يمكن لمحامينا في هولندا تزويدك بمعلومات مفصلة عن الأحكام المتعلقة بإيرادات توزيعات الأرباح.

ضرائب الشركات الهولندية

ووفقا لشركات القانون الوطني التي أنشئت في البلاد مقيمة وتحتاج إلى دفع الضرائب على أي دخل ولدت في جميع أنحاء العالم. أما الكيانات غير المقيمة التي تؤدي أنشطة في هولندا فلا تدين بها سوى الضرائب فيما يتعلق بالدخل المحقق محليا.

هولندا ضريبة على دخل الشركات على جميع الأرباح من الأنشطة التجارية في هولندا، بما في ذلك الدخل من المصادر الأجنبية، والأرباح الرأسمالية والدخل السلبي.

مكتب الضرائب الهولندي أو "Belastingdienst" باللغة الهولندية ، هو الوكالة المسؤولة عن الإيرادات الداخلية والضرائب. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من التفاصيل حول نظام الضرائب الهولندي ، فلا تتردد في الاتصال بمحامينا المحليين. نحن نقدم خدمات شاملة فيما يتعلق بالامتثال الضريبي. يمكنك أيضا التحقق من مقالتنا على دفع الضرائب في هولندا.

تقدم هولندا ونظامها الضريبي العديد من المزايا الخاصة للمستثمرين الدوليين. تختلف الضرائب المفروضة على الشركات في الدولة اعتمادًا على الربح الخاضع للضريبة للشركات: هناك نوعان من المعدلين يحددهما مقدار الدخل. محامونا المحليون متاحون لمساعدتك في فتح شركة وتلبية متطلبات الامتثال الضريبي الكامل لشركتك في هولندا.

ضريبة الشركات في هولندا

تعتبر أي شركة مسجلة في هولندا كشركة مقيمة مسؤولة عن ضرائب الشركات. تدين الكيانات المقيمة بالضرائب فيما يتعلق بالإيرادات التي يتم الحصول عليها في جميع أنحاء العالم في حين تخضع الضرائب غير المقيمة للضريبة فقط على الأرباح المتولدة في البلد.

معدل ضرائب الشركات هو 19% حتى 200 يورو من الدخل السنوي الخاضع للضريبة ويصبح 000٪ للمبالغ التي تتجاوز هذه القيمة. يتم فرض ضريبة الشركات على أي أرباح ناتجة عن الأنشطة التجارية في هولندا ، بما في ذلك الدخل من التجارة والعمليات الدولية والدخل السلبي والمصدر وما إلى ذلك. من حيث المبدأ ، يتم خصم جميع التكاليف المرتبطة بنشاط الشركة من إجمالي الربح.

مكتب الضرائب الهولندي أو "Belastingdienst" باللغة الهولندية ، هو الوكالة المسؤولة عن الإيرادات الداخلية والضرائب.

الإعفاءات الضريبية للشركات هولندا

يتم إعفاء بعض بنود الدخل من ضرائب الشركات. هذه هي توزيعات الأرباح والمكاسب الرأسمالية التي يتم الحصول عليها من شركات تابعة وأرباح خاصة تحققها الشركات الأجنبية. وينظم هذا في التوجيه الفرعي الوالد.

الشركات التابعة المحلية مؤهلة للإعفاء من ضريبة الشركات الهولندية إذا كانت نشطة و الشركة الأم الهولندية يحمل على الأقل نسبة 5٪. يجب أن تخضع هذه الشركات الفرعية لاختبار يوضح ما إذا كانت مؤهلة للحصول على إعفاءات. ستكون الشركة الأم مؤهلة للحصول على إعفاء للمشاركة في حالة فرضها بالفعل على ضرائب معقولة في البلد الذي توجد فيه الشركة التابعة. وبالمثل ، فإن الشركة التابعة مؤهلة للحصول على إعفاء للمشاركة في حالة عدم تجاوز أصولها السلبية نسبة 50٪ من إجمالي الأصول.

يمكن لمحامينا في هولندا تزويدك بمزيد من التفاصيل حول الإعفاءات الضريبية للشركات وتطبيقها فيما يتعلق بك هولندا.

الخصائص الأخرى للضرائب على الشركات

النظام الضريبي في هولندا يقدم النقوش والفوائد المختلفة. بعض مخصصات الميزانية ، على سبيل المثال ، تنطبق على أنشطة التطوير والبحوث. هذه البدلات تقلل من دخل الشركة الخاضع للضريبة. وبالمثل ، يمكن للشركات العاملة في مجال التصدير والاستيراد أن تستفيد من نظام ضريبي خاص فيما يتعلق بالأطنان المتاحة للشركات التي تتعامل مع النقل البحري.

يجب على الأشخاص الطبيعيين والشركات الذين يعملون أو يقومون بأنشطة أعمال في هولندا أن يتبعوا المتطلبات المحلية للضرائب. دفع الضرائب في هولندا إلزامي لكل من الشركات الموجودة في الدولة وفروع الكيانات الدولية. وللمواد دوراً في الوضع الضريبي ، يجب أن يكون عنوان النشاط التجاري في هولندا متوافقاً مع متطلبات المادة من جانب السلطات الضريبية.

إذا كنت تملك نشاطا تجاريا، يمكن لممثلينا تزويدك بتفاصيل حول نظام التدقيق الهولندي والمحاسبة المحلية. يمكننا أيضًا مساعدتك في تسجيل شركة في هولندا.

ضريبة الشركات في هولندا

• الضرائب على الشركات في هولندا يعتمد على الإقامة. تعتبر الشركات المنشأة محليًا كيانات قانونية للمقيمين الهولنديين، وهي شركة هولندية مقيمة. إنهم مدينون بضرائب الشركات فيما يتعلق بدخلهم الناتج في جميع أنحاء العالم. يتم فرض ضريبة على الشركات غير المقيمة فقط فيما يتعلق بالدخل الناتج في البلاد. يبلغ معدل ضرائب الشركات 19% للأرباح السنوية التي تصل إلى 200 يورو. ويتم فرض ضريبة على الدخل الذي يتجاوز هذا المبلغ بنسبة 000%. وفي السنوات المقبلة، ستنخفض معدلات الضرائب على الشركات بشكل أكبر.

لا تفرض الدولة ضرائب على الإتاوات أو الفوائد. لا تخضع أرباح الأسهم للضريبة على المستوى المحلي؛ وبخلاف ذلك، يكون معدل الضريبة على أرباح الأسهم 15%. وقعت هولندا العديد من الاتفاقيات مع دول أخرى في جميع أنحاء العالم لتجنب الازدواج الضريبي وخفض العبء الضريبي على الشركات.

الضرائب الأخرى المطبقة على الشركات في هولندا هي ضريبة نقل ملكية العقارات وضريبة القيمة المضافة (معدل قياسي بنسبة 21% ومعدل مخفض بنسبة 6%). جميع الجهات تدفع ضريبة القيمة المضافة في هولندا تحتاج إلى تسجيل.

بالنسبة للشركات الهولندية، عادة ما تتطابق السنة المحاسبية مع التقويم الأول مع مدة شهر شنومكس. ويمكن النظر في فترات أقصر في سنة التأسيس. يتم دفع الضريبة على دخل الشركات سنويا، حتى شهر شنومكس بعد انتهاء السنة المالية.

مكتب الضرائب الهولندي أو "Belastingdienst" باللغة الهولندية ، هو الوكالة المسؤولة عن الإيرادات الداخلية والضرائب.

الضرائب الشخصية في هولندا

ويخضع السكان الهولنديون للضريبة فيما يتعلق بدخلهم في جميع أنحاء العالم؛ يدفع غير المقيمين الضرائب فقط على الدخل المحقق محليا. مبدأ الضريبة على الأشخاص الطبيعيين هو التقدمي مع ثلاثة أقسام: قسم شنومكس ينطبق على الدخل من السكن أو العمل أو المشاريع. قسم شنومكس هو للدخل من الفائدة الكبيرة؛ قسم شنومكس ذات الصلة للاستثمارات والادخار.

ويتعين على الأشخاص الطبيعيين احترام السنة الضريبية وإيداع أية التزامات قبل أول نيسان / أبريل من العام المقبل. ويخضع التأخير / عدم السداد لعقوبات.

إذا كنت ترغب في الحصول على مزيد من المعلومات حول الضرائب والمتطلبات الضريبية ، فلا تتردد في الاتصال بوكيلنا في هولندا.

ضريبة القيمة المضافة في هولندا

تستخدم هولندا نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) ، المسمى Belasting toegevoegde waarde (BTW) باللغة الهولندية. هذا النظام مشابه جدًا للنظام المستخدم في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى. لا تخضع جميع المعاملات لضريبة القيمة المضافة ، ولكن في هولندا ، من الشائع جدًا فرض ضريبة القيمة المضافة هذه. معدل الضريبة العادي هو 21٪ ، ويتم فرض هذا المعدل (تقريبًا) على جميع السلع والخدمات من قبل الشركات داخل هولندا.

إذا تم استيراد المنتجات من خارج الاتحاد الأوروبي ، فقد يتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة هذا أيضًا. تستخدم هولندا أيضًا معدل ضريبة خاصًا منخفضًا. كان هذا المعدل 6٪ لسنوات عديدة ، وينطبق على سلع وخدمات معينة ، على سبيل المثال ، المنتجات الغذائية ، والأدوية ، والفنون ، والتحف ، والكتب ، ودخول المتاحف ، وحدائق الحيوان ، والمسارح ، والرياضة. تم زيادة هذا المعدل إلى 9٪ اعتبارًا من عام 2019.

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك قائمة على أساس واسع تستخدمها جميع دول الاتحاد الأوروبي ، بما في ذلك هولندا. كضريبة الاستهلاك ، يتم وضع عبء دفعها على المستهلك النهائي للسلع أو الخدمات. في حين أن جميع دول الاتحاد الأوروبي تطبق ضريبة القيمة المضافة ، يمكن لكل بلد عضو اتخاذ قرارات حول ما يجب فرضه الضرائب وعلى مستويات المستويات. تعتبر ضريبة القيمة المضافة في هولندا ضريبة غير مباشرة لأنها تدفع لأول مرة إلى بائع السلع أو الخدمات. البائع ثم يدفع الضريبة إلى سلطات الإيرادات.

مزيد من المعلومات حول معدل ضريبة القيمة المضافة الهولندية

معدل ضريبة القيمة المضافة في هولندا واضح إلى حد ما. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات التي يمكن أن تجعل من الصعب فهم كل التفاصيل الصغيرة. إذا كنت تريد التأكد من أنك تفعل كل شيء بشكل صحيح ، فمن الأفضل تعيين مستشار يمكنه إرشادك خلال العملية. Intercompany Solutions على سبيل المثال. يمكننا المساعدة في تأسيس عملك في هولندا. نحن نقدم حلول الشركات للمستثمرين والشركات في جميع أنحاء العالم ، ونخدم العملاء الدوليين المهتمين بتشكيلات الشركات وخدمات الشركات. نحن نساعد رواد الأعمال في جميع جوانب تأسيس شركاتهم. اقرأ المزيد عن تأسيس شركة في هولندا.

معدلات ضريبة القيمة المضافة المختلفة في هولندا

يوجد في هولندا العديد من معدلات ضريبة القيمة المضافة وقائمة بالسلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة. معدل ضريبة القيمة المضافة العام الرئيسي في هولندا هو 21٪ وقد ظل كذلك منذ عام 2012. ينطبق هذا المعدل على معظم السلع والخدمات.

هناك معدل خاص لضريبة القيمة المضافة بنسبة 9٪ ينطبق على قسم فرعي من السلع التي تعتبر من الضروريات. تشمل السلع الأطعمة والمشروبات (ولكن ليس الكحول) ، والماشية المخصصة للأغراض الزراعية ، والضروريات الطبية (مثل الأدوية الموصوفة) ، ومعظم مواد القراءة ، والبذور للاستخدام في الزراعة والبستنة. يتم أيضًا فرض ضرائب على المواد المشتراة من أجل تجديد المنزل أحيانًا بهذا المعدل ، اعتمادًا على عمر المنزل. هناك عدد قليل من الخدمات التي يتم فرض ضرائب عليها بمعدل 6٪ المنخفض هذا أيضًا. ومن بين هذه الخدمات تصفيف الشعر ، وبيوت الإجازات المؤجرة ، والعروض العامة التي تعتبر فنية (المسرحيات والعروض الموسيقية) ، ومعظم خدمات النقل.

يتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة الصفري على العناصر التي لا يتم استهلاكها في هولندا. إذا تم شحنها واستهلاكها خارج الاتحاد الأوروبي ، فلن يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة. وبالمثل ، إذا تم شراء البضائع من قبل كيان تجاري قانوني داخل دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي ، فإن هذا الكيان مسؤول عن فرض ضريبة القيمة المضافة على المستهلك النهائي في البلد الذي يوجد فيه. ومع ذلك ، إذا تم إرسال البضائع إلى مستهلك نهائي في بلد آخر من دول الاتحاد الأوروبي ، فيجب عليك تحصيل ضريبة القيمة المضافة في هولندا.

إعفاءات ضريبة القيمة المضافة في هولندا

لدى هولندا أيضًا عدد من الاستثناءات ؛ ومن بين هذه الصادرات المرئية. هذه خاضعة لنسبة الصفر بالمائة. إذا تم تطبيق إعفاءات ضريبة القيمة المضافة ، فلن تضطر إلى دفع الضريبة ، ولا يمكنك أيضًا خصمها. توجد قائمة بالخدمات المعفاة تمامًا من ضريبة القيمة المضافة في هولندا. من خلال الإعفاء ، لا تفرض الدولة أي ضريبة عليها على الإطلاق. تشمل هذه الإعفاءات الخدمات الطبية التي يقدمها الطبيب أو الممرضة ، والخدمات المصرفية ، والاستشارات والخدمات التأمينية ، وخدمات رعاية الأطفال ، والخدمات التعليمية.

الخدمات الصحفية معفاة من ضريبة القيمة المضافة أيضًا ، ولكن فقط إذا كانت الخدمة التي يقدمها الصحفي تعتبر ملكية فكرية وهي فقط الأفكار الأصلية لهذا الصحفي. قد يكون تحديد ما هو معفي من ضريبة القيمة المضافة وما هو غير معفي ، ومن المقترح أن تتحدث دائمًا مع مستشار محلي للتأكد من حالة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك. لا يمكن المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة التي تم تحميلها على التكاليف والاستثمارات المتعلقة بالسلع والخدمات التي تندرج تحت إعفاءات ضريبة القيمة المضافة. السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة هي: تأجير أو بيع الممتلكات غير المنقولة (بشرط أن يكون عمر المبنى أكثر من عامين) ، وخدمات الرعاية الصحية ، ورعاية الأطفال ، وخدمات الرعاية والرعاية المنزلية وغيرها من الموضوعات المماثلة.

هل هناك أي إعفاءات ضريبية أخرى في هولندا؟

هذه ليست الإعفاءات الضريبية الوحيدة في هولندا. الإعفاءات الضريبية الأخرى هي المنظمات الرياضية والنوادي الرياضية ، والخدمات التي تقدمها المؤسسات الاجتماعية والثقافية ، والخدمات المالية والتأمينات ، والخدمات التي يقدمها الملحنون والكتاب والصحفيون ، وأنشطة التعليم وجمع التبرعات. يوجد أيضًا مخطط زراعي مطبق ، ينطبق على مزارعي الزراعة والثروة الحيوانية والغابات وبستانيين السوق. جميع السلع والخدمات التي يقدمها رواد الأعمال هؤلاء معفاة أيضًا من ضريبة القيمة المضافة. يسمى هذا المخطط "Landbouwregeling". يمكن طلب جميع الإعفاءات الضريبية الأخرى في هولندا من مكتب الضرائب الهولندي.

التسوق المعفي من الضرائب

الموضوع الذي يحتاج إلى بعض الاهتمام الخاص هو التسوق المعفى من الضرائب. إذا كنت ترغب في تقديم سلع للعملاء الذين يرغبون في التسوق معفاة من الضرائب ، فستحتاج إلى اتخاذ بعض الإجراءات والاحتياطات الإضافية. على سبيل المثال ، ستحتاج إلى التحقق من هويتهم أو جواز سفرهم للتأكد من أن هؤلاء العملاء يعيشون خارج الاتحاد الأوروبي. مطلب آخر هو أن البضائع التي تبيعها ستغادر الاتحاد الأوروبي مع العميل. في الحالات التي تفرض فيها ضريبة القيمة المضافة ، يمكنك العودة إلى العميل في مرحلة لاحقة. يمكنك تحقيق ذلك من خلال تزويد العميل بفاتورة تذكر أيضًا رقم معرف العميل. سيحتاجون إلى توقيع هذه الوثيقة من قبل الجمارك للتصدير. بمجرد توقيع الفاتورة ، يمكنهم إرسالها إليك مرة أخرى ويمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعوها.

معدل ضريبة القيمة المضافة لرجال الأعمال الأجانب

إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في هولندا ، ولكن تم تأسيس عملك خارج هولندا ، فسيتعين عليك التعامل مع اللوائح الهولندية. إذا تم توفير الخدمة أو المنتج الذي تقدمه في هولندا ، فعادة ما يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة هنا. ومع ذلك ، في الواقع ، غالبًا ما يتم تحميل الضريبة عكسيًا على الشخص الذي يتلقى الخدمة أو المنتج. إذا لم يكن ذلك ممكنًا ، فعليك دفع ضريبة القيمة المضافة في هولندا. يمكن فرض ضريبة القيمة المضافة العكسية إذا كان عميلك رائد أعمال أو كيانًا قانونيًا تأسس في هولندا. في هذه الحالة ، يمكنك استبعاد الضريبة من فاتورتك وتحديد "ضريبة القيمة المضافة المحصلة العكسي". يُسمح لك بخصم الضريبة المفروضة على أي تكاليف متعلقة بهذه المعاملة.

تسجيل ضريبة القيمة المضافة في هولندا

إذا كانت شركتك تقدم أي سلع وخدمات للاستهلاك في هولندا أو الاتحاد الأوروبي، عندها يجب أن تسجل لضريبة القيمة المضافة. بمجرد تسجيلك، يطلب منك تقديم عوائد ضريبة القيمة المضافة السنوية وإجراء دفعات منتظمة لخدمة إيرادات ضريبة القيمة المضافة التي تلقيتها. ويمكن الآن تقديم هذه التقارير ضريبة القيمة المضافة إلكترونيا. ويمكن إجراء الدفعات إما شهريا أو كل ثلاثة أشهر. قد تتمكن بعض الشركات الأصغر حجما التي تجمع القليل من ضريبة القيمة المضافة من إجراء دفعة سنوية واحدة لضريبة القيمة المضافة والدفع، بدلا من الدفع بانتظام على مدار العام. يجب عليك استشارة أحد المستشارين لتحديد ما إذا كانت دفعات ضريبة القيمة المضافة منخفضة بما فيه الكفاية للتأهل للحصول على دفعة سنوية واحدة.

يرجى الاتصال بمستشارنا الهولندي للحصول على مزيد من التفاصيل حول مشكلات ضريبة القيمة المضافة في هولندا. يمكننا تقديم النصح لك بشأن الإعفاءات الضريبية وما يجب عليك فعله للتأهل لها. يمكننا أيضًا مساعدتك في تقديم الإقرارات الضريبية السنوية ومساعدتك في تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة في هولندا.