في أكتوبر الماضي ، أصدرت حكومة هولندا وثيقة تعلن خططها المستقبلية. تم الانتهاء من الورقة بعد التفاوض لأكثر من 200 يوم. تعد الوثيقة بالتغييرات في مختلف جوانب المجتمع. وهي تشمل تمويل إضافي للشرطة وتحسينات في مكافحة الإرهاب والأمن السيبراني. كما تتوخى الحكومة إجراء إصلاحات في سوق العمل فيما يتعلق بالإجازات المرضية ، وإجراءات الفصل ، وقواعد إجازة الأبوة ، والحد الأدنى للأجور. وتعتزم اعتماد نظام جديد للمعاشات وتعديل قواعد استحقاقات الطفل. تتضمن الورقة أيضًا مخططات حول التغير المناخي والهجرة والتعليم والإسكان.

الحكم السداد في المئة 30

تتعلق خطط الحكومة المتعلقة تحديدًا بالموظفين الأجانب بتغييرات في قاعدة الثلاثين بالمائة في إطار الإصلاحات الضريبية المتوخاة.

الحكم السداد في المئة 30 يمنح مزايا ضريبية للموظفين الأجانب ذوي المهارات العالية في البلاد ، مما يسمح لهم بتلقي نسبة 30 من أجورهم بدون ضرائب. لذلك يدفع هؤلاء الموظفون ضرائب على سبعين بالمائة من دخلهم. والقاعدة هي شكل من أشكال سداد النفقات التي يدفعها المهاجرون لإعادة توطينهم في البلد ، بما في ذلك الإسكان والسفر والتأشيرات. هذه الميزة الضريبية هي طريقة لجذب العمال الدوليين المؤهلين تأهيلاً عالياً وملء ثغرات الخبرة الموجودة في هولندا. في الوقت الحالي ، يمكن للموظفين الأجانب المطالبة بميزة 8 سنوات ، على الرغم من أنه قد تم تقدير أن حوالي 80 بالمائة منهم فقط يستفيدون منها فعليًا.

في تشرين الأول (أكتوبر) الماضي ، أعلنت الحكومة أنه سيتم قريباً تخفيض الفترة القصوى من حكم 30 بالمائة من 8 إلى 5 سنوات. سيتم تطبيق التغيير على الوافدين الجدد والموظفين الذين يستخدمون الميزة بالفعل.

اقرأ المزيد عن حكم السداد بنسبة 30 بالمائة في FAQ.

عريضة موقّعة من قِبل 30 000 من الأشخاص

وقد دعمت 30 000 حتى الآن عريضة تطالب حكومة هولندا بالاحتفاظ بالقاعدة القديمة للموظفين الذين انتقلوا بالفعل إلى البلاد ويستفيدون حاليًا من هذه الميزة.

أنشأ الناس مجموعات على فيسبوك لإلقاء الضوء على القضية ومناقشتها ، وشنوا حملة لجمع الأموال للقتال في قرار الحكومة. يقولون أنهم يعترفون بسلطة الحكومة لتغيير سياسة الموظفين الأجانب في المستقبل حسب الاقتضاء ، ولكن لا ينبغي أن تنطبق التعديلات على الوافدين الحاليين الذين انتقلوا بالفعل إلى هولندا بافتراض أنهم سوف يحق لهم الحصول على 8 - 10 مع تخفيض الضرائب.

أثار قرار الحد من الحكم الحاصل على نسبة 30 في المائة للمطالبين الحاليين دون فترة انتقالية الكثير من القلق بين المغتربين. كما يقلق أرباب العمل من العمال الدوليين من تداعيات التغيير المقترح.

تم الاتصال بالعديد من المحامين المتخصصين في الضرائب من قبل الأشخاص الذين لديهم مخاوف بشأن تداعيات الحكم.

سيواجه العمال الأجانب البالغ عددهم 60 في هولندا الذين يستوفون الشروط الصارمة على الدخل عواقب مالية كبيرة. على سبيل المثال ، إذا كان المغترب يكسب 000 يورو سنويًا ، فسيتعين عليه / عليها دفع ضرائب إضافية تبلغ 60 يورو تقريبًا. سيؤدي هذا الانخفاض الكبير في الدخل الشخصي حتما إلى جعل البلاد أقل جاذبية للمهنيين الأجانب. ترحب العديد من البلدان الأخرى في جميع أنحاء العالم بالموظفين المهرة ، لذلك من المرجح أن يختار الأشخاص الراغبون في العمل في الخارج مواقع أخرى. لمواجهة هذا الاتجاه ، سيتعين على أصحاب العمل الهولنديين تقديم عروض أكثر جاذبية للانتقال ورواتب أفضل.

وقد أعرب العمال الدوليون في هولندا بالفعل عن قلقهم من خلال تقديم الشكاوى والتبرع بالمال للحملة من أجل الطعن في القرار. وعلق الشخص الذي وصل إلى هولندا في العام الماضي على الصفحة أنه اشترى مؤخرا شقة ، مع أخذ رهن عقاري لمدة ثلاثين عاما. إنه يشعر بالخداع من قبل الحكومة التي قررت تغيير القواعد بأثر رجعي وتعتبر هذه الممارسة غير شريفة.

يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول الحملة على: https://www.gofundme.com/expatfund أو hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions تقدم خدمات استشارية مالية شاملة للوافدين الذين يعيشون ويعملون في الخارج. بغض النظر عن وضعك ، سنساعدك على رؤية أموالك بوضوح وإعداد نفسك للمستقبل.

في سبتمبر 19 ، 2017 (يوم الميزانية في هولندا) تم نشر اقتراح تشريعي رسمي لتعديل الضريبة الهولندية على الأرباح الموزعة فيما يتعلق بالخطة الضريبية لـ 2018. باختصار ، أشار الاقتراح إلى إعفاء واسع النطاق من حجب الضرائب على الأرباح الموزعة من جانب واحد بهدف الحفاظ على المناخ المالي المواتي في هولندا.

في نفس اليوم ، وافق مجلس الشيوخ على جميع المقترحات المدرجة في الخطة الضريبية لعام 2018. وبالتالي ، فإن الإعفاء الموسع من ضريبة الاستقطاع على أرباح الأسهم ساري المفعول منذ 1 يناير 2018.

الإعفاء الهولندي من خصم الضرائب على الأرباح قبل كانون الثاني (يناير) 1 ، 2018

لسنوات عديدة ، أعفت هولندا توزيعات الأرباح إلى الشركات الأم في الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA) من الضريبة المستبدة على أساس توجيه المجلس 2011 / 96 / EU على النظام الموحد للضرائب المطبقة في حالة الشركات الأم و الشركات التابعة للدول الأعضاء المختلفة. وفقًا لهذه الوثيقة ، لا يخضع أي دخل موزع على الشركات التابعة للشركات الأم في مختلف الدول الأعضاء للضريبة المستقطعة على أرباح الأسهم في حالة استيفاء المتطلبات الجماعية التالية:

• يجب إدراج الشكل القانوني للشركة الأم في الملحق I من Directive 2011 / 96 / EU ؛
• يتعين على الشركة الأم الإقامة في دولة عضو في الاتحاد الأوروبي بموجب قانونها الوطني ودفع ضريبة الشركات على دخلها دون إمكانات الإعفاء ؛
• تحتاج الشركة إلى امتلاك ما لا يقل عن 10 في المائة من حقوق تصويت الشركة التابعة (أو رأس المال). تم تعديل التوجيه لتقليل متطلبات الحجز. انخفض من 25٪ لعام 2005 إلى 20٪ لعام 2006 ؛ خلال العامين التاليين ، كانت النسبة 15 ٪ وفي عام 2009 أصبحت 10 ٪.
• يجب استيفاء شرط الحد الأدنى لفترة الحجز (إن وجدت).

الإعفاء الموسع من الضريبة الهولندية على الأرباح الموزعة منذ شهر يناير 1 ، 2018

من بداية 2018 ، الإعفاء الهولندي من ضريبة الاستقطاع المتعلقة بتوزيعات الأرباح له نطاق أوسع. ينطبق على توزيعات الأرباح في الحالات التالية:

• كانت الشركة الأم مؤهلة لإعفاء المشاركة في هولندا ، أي أن حصتها في الشركة / الشركة التابعة الموزعة هي 5٪ أو أكثر ؛
• تقع الشركة الأم في المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو الاتحاد الأوروبي أو البلد الذي وقع معاهدة ذات علاقة ضريبية مع هولندا بما في ذلك مخصصات الأرباح.
• لم يتم حرمان الشركة من تخفيض الضرائب الاستقطاعية فيما يتعلق بأرباح الأسهم بموجب المعاهدة المبرمة بين هولندا والبلد الذي توجد فيه بموجب حكم مضاد للإساءة.
• لا تمتلك الشركة الأم جزءًا من رأس مال الشركة / الفرع الموزع بهدف رئيسي لتجنب الضريبة الهولندية على الأرباح الموزعة. يتم التحقق من هذا الشرط من خلال "اختبار ذاتي". يتم إجراء تقييم للتحقق مما إذا كانت الشركة تمتلك جزءًا من رأس مال الكيان / الشركة الموزعة بقصد التحايل على الضريبة على الهولنديين على أرباح الأسهم ، وإذا تم توكيل الشركة لتحقيق وضع أفضل فيما يتعلق بالضريبة الهولندية على الأرباح الموزعة . إذا أسفر التقييم عن نتيجة إيجابية ، فإنه يتبعه "اختبار موضوعي". والغرض منه هو التأكد من أن الكيان مصطنع ، أي أنه لم يتم تأسيسه لأسباب تجارية مشروعة تعكس الواقع الاقتصادي. بشكل عام ، لا تعتبر الكيانات مصطنعة في حالة:
• الشركة الأم لديها أعمال تشغيل ؛ أو
• الشركة عبارة عن حيازة اكتسبت مكانة أفضل فيما يتعلق بضريبة الاستقطاع الهولندية على أرباح الأسهم مقارنة بالمساهمين غير المباشرين (الشركة الجد) الذين لديهم أعمال تشغيل ، ولكن جوهرها ذي الصلة كافٍ. هذا يعني أن الشركة الأم (الحيازة الوسيطة) تفي بمتطلبين إضافيين للجوهر ، علاوة على المتطلبات الحالية المنصوص عليها في القانون الهولندي: 1) الشركة الأم لديها تكاليف للموظفين لا تقل عن 100 يورو ؛ 000) لدى الشركة الأم مساحات مكتبية حيث تؤدي أنشطتها التجارية.

المتطلبات الإضافية للمادة سارية من أبريل 1 ، 2018.

من يحصل على ميزة؟

يستفيد الإعفاء من الضريبة الهولندية المحظورة على الأرباح من الشركات الأم التي يقع مقرها خارج الاتحاد الأوروبي والتي تدير أعمالاً نشطة وتقيم في الولايات القضائية التي وقعت عليها هولندا معاهدات ضريبية. يجب أن تتضمن المعاهدات أحكاما تتعلق بأرباح الأسهم التي تنص على تخفيضات ضريبية مستقطعة جزئيا.

Intercompany Solutions BV

هل تقوم بتطوير أعمال خارج الاتحاد الأوروبي وتدرس التوسع في أسواق جديدة خارج حدود بلدك؟ النطاق الأوسع للإعفاء من الضريبة على أرباح الأسهم يجعل من هولندا اختصاصًا مناسبًا للشركات خارج الاتحاد الأوروبي تبحث عن خيارات توسيع عملياتها إلى هولندا وأوروبا.

فريقنا في Intercompany Solutions لديه المهارات والمعرفة لدعمك خلال كل مرحلة من مراحل عملية التوسع الخاصة بك. هل سيكون من المفيد لك العمل مع شريك مؤهل لمساعدتك في خططك للتوسع؟ تواصل مع المتخصصين وناقش أفكارك واعرف ما يمكننا القيام به من أجلك.

تحصل الحكومة الهولندية على عوائدها في الغالب من الضرائب. تنفذ وزارة المالية التشريع الوطني بشأن الضرائب وتعامل Belastingdienst مع تنفيذها الفعلي. يجب عليك دفع الضرائب إذا كنت تولد الدخل أثناء البقاء في هولندا.

لمحة تاريخية عن الضرائب في هولندا

بدأ الهولنديون يدفعون الضرائب منذ قرون. في 1800 ضمنت الحكومة دخله من خلال فرض ضرائب على سلع لا غنى عنها مثل الصابون والحطب والملح واللحوم والحبوب والنبيذ والفحم والصوف والخث. في ذلك الوقت ، تم فرض الضريبة على جميع الناس على قدم المساواة بغض النظر عن أرباحهم الفعلية.

في 1806 وزير المالية في ذلك الوقت ، أدخلت الكسندر جوجل نظامًا عامًا للضرائب. تم اعتماد ضريبة الدخل أو "inkomstenbelasting" فقط في 1914. والغرض منه هو فرض ضرائب على الجميع بالتناسب مع دخل كل منهم ، وذلك وفقًا للمبدأ التالي: "كلما زادت أرباحك ، زاد المبلغ الذي تدفعه".

بعد عشرين عاما ، في 1934 ، تم إدخال ضريبة على المبيعات (omzetbelasting). في 1968 تم استبداله من قبل ضريبة القيمة المضافة على المبيعات. في 1964 ، اعتمدت الحكومة ضريبة الرواتب ، أو "loonbelasting".

The Belastingdienst (مكتب الضرائب الهولندي)

يسمى المكتب الهولندي لجمع الضرائب والجمارك Belastingdienst وهو ضمن هيكل وزارة المالية. تشمل مسؤولياته ما يلي:

• تصدير السلع والاستيراد والعبور.
• كشف الاحتيال (الاقتصادية والمالية والضريبية) ؛
• وفرض الضرائب وتحصيلها ؛
• دفع الاستحقاقات المتعلقة بالدخل للرعاية الصحية والإيجارات ورعاية الأطفال.

النظام الضريبي في هولندا

ما هي الأنواع الشائعة من الضرائب التي ستواجهها أثناء العمل والعيش في هولندا؟ هل يلزمك تقديم عائد سنوي لضريبة الدخل؟ هذه المادة سيمنحك المعلومات الضرورية عن النظام الضريبي في البلاد.

مستشارو الضرائب الهولنديون

ليس من السهل حساب الضرائب الخاصة بك. وينطبق هذا حتى على غالبية المواطنين الهولنديين ، ويمكن أن تكون المتطلبات الضريبية مربكة بشكل خاص بالنسبة للأجانب. تعترف خدمة الإيرادات بهذه الصعوبات في شعارها: "لا توجد طريقة لجعلها ممتعة ، ولكن معنا ، إنها أسهل".

في حال كنت بحاجة للمساعدة في حساب الضرائب الخاصة بك وتقديم الوثائق اللازمة ، من فضلك ، لا تتردد في الاتصال بمستشارينا. سيسعدهم مساعدتك.

حكم سداد 30٪

قد يكون المهاجرون ذوو المؤهلات المهنية العالية الذين يعملون في هولندا مؤهلين للحصول على ميزة ضريبة 30٪. تحقق ما إذا كنت تستوفي معايير السداد في الحكم هذا المقال.

فيما يلي إجابات على الأسئلة الأكثر شيوعًا فيما يتعلق بـ 30٪ حكم السداد في هولندا:

متى يجب التقدم بطلب للحصول على حكم سداد 30٪؟

يمكن للمغتربين التقدم بطلب للحصول على هذه الميزة الضريبية في غضون 4 أشهر بعد إبرام عقود التوظيف الخاصة بهم. بالنسبة لأولئك الذين يتقدمون بطلبات بعد فترة 4-month ، يصبح الحكم ساريًا بعد شهر من تقديم الطلب. يمكن أيضًا للأشخاص الذين تم تعيينهم في هولندا لبعض الوقت الاستفادة من حكم تسديد 30٪ ، ولكنه لن ينطبق على أي سنوات سابقة. تعتمد فترة معالجة الطلب على الحالة ويمكن أن تأخذ من 1 إلى 6 أشهر.

هل هناك مدة قصوى لسداد تعويض 30٪؟

في بداية عام 2012 ، تم تحديد هذه الفترة بـ 8 سنوات. بالنسبة للطلبات المعتمدة قبل عام 2012 ، تظل الفترة عشر سنوات. بعد 5 سنوات ، قد يُطلب من المتقدمين تقديم دليل على استمرارهم في الوفاء بمتطلبات الحكم. العمل السابق والإقامة في الدولة تقلل من فترة حكم السداد.

في أكتوبر 2017 أعلنت الحكومة الهولندية عن خططها لتخفيض مدة حكم 30٪ من 8 إلى 5 years. المزيد على آخر التطورات.

كيف يمكنني الحفاظ على قاعدة سداد 30٪ عند تغيير الوظائف؟

ليس من الصعب الحفاظ على هذه الميزة الضريبية ، طالما أن التوظيف الجديد لا يبدأ أكثر من 3 بعد انقضاء الأشهر السابقة. يجب تكرار إجراء التطبيق خلال الأشهر 4 من بداية المهمة الجديدة. يجب على صاحب العمل الجديد أن يقدم بيانًا بأن مقدم الطلب يمتلك مؤهلات نادرة ومعرفة متخصصة.

ماذا أفعل إذا تم رفض طلبي لحكم تعويض سداد 30٪؟

إذا رفضت السلطات المختصة طلبك ، فيمكنك إرسال اعتراض خلال أسابيع 6. إذا بقي القرار كما هو ، فيمكنك تقديم التماس.

كيف يتم تطبيق حكم سداد 30٪ على راتبي؟

تسديد المبالغ ذات الصلة إلى الراتب الإجمالي المتفق عليه مع صاحب العمل. تخضع أقساط المعاشات للوائح مختلفة. وتدرج بقية الفوائد (العلاوات ، بدلات العطلات ، وما إلى ذلك) في الحكم إذا ما اعتبرت بمثابة مكافأة نهاية الخدمة. يلوح هذا الشرط للباحثين والعلماء الآخرين العاملين في مجال التعليم ، مثل المتدربين الطبيين.

ما هو تعريف "الموظف القادم"؟

في هولندا ، الموظف الجديد هو الشخص الذي قضى ، قبل بداية عمله ، ثلثي السنتين الماضيتين على الأقل ، على الأقل على بعد 150 من حدود البلد.

كيف يمكنني إثبات أنني أمتلك مؤهلات قيّمة ومعرفة متخصصة على خلفية سوق العمل الهولندي؟

يمكن أن يبرر التعليم الجامعي و / أو الخبرة الواسعة في العمل القيمة العالية لمهاراتك في سوق العمل. وعلاوة على ذلك ، يجب على صاحب العمل الخاص بك تقديم أسباب معقولة (مكتوبة) لتوظيفك من خلال ذكر مؤهلاتك النادرة. ضع في اعتبارك أنه منذ بداية 2012 استبدل شرط الحد الأدنى للراتب فعليًا بمتطلبات المهارات. ومع ذلك ، بالنسبة لمواقع معينة ، قد يُطلب منك إثبات إثبات مؤهلاتك.

هل هناك أي نتائج سلبية على حكم سداد 30٪؟

تخفيض ضريبة 30 فيما يتعلق بالراتب الإجمالي يؤدي إلى انخفاض كبير في استحقاقات البطالة والعجز ، واسترداد الضرائب (قروض الرهن العقاري) ، والمعاشات التقاعدية ، والضمان الاجتماعي ، وما إلى ذلك ، لأنها في الغالب أو حصرا على أساس الراتب الخاضع للضريبة.

يتعين على كل شركة هولندية الاشتراك في السجل التجاري لغرفة التجارة. هذا شرط أساسي ضروري لتسجيل ضريبة القيمة المضافة والوفاء بالواجبات المالية الأخرى. هذا الإجراء إلزامي ل جميع أنواع الكيانات القانونية، بما في ذلك الشركات الخاصة المحدودة والشركات ذات المسؤولية المحدودة والمؤسسات والجمعيات. التسجيل في غرفة التجارة إلزامي أيضًا للشراكات (مثل الشراكات العامة) والمالكين الفرديين. يتضمن إجراء الاشتراك في السجل التجاري دفع رسوم تسجيل تصل إلى 50 يورو.

بعد الانتهاء من عملية التسجيل ، تقوم غرفة التجارة بإصدار رقم تسجيل. تحصل الكيانات والجمعيات القانونية أيضًا على رقم تعريف إضافي (RSIN). علاوة على ذلك ، تتلقى فروع الشركة أرقام إنشاء فريدة من نوع 12-digit.

بعد الإدراج الناجح في السجل التجاري ، تقوم غرفة التجارة بتحويل معلومات الشركة تلقائيًا إلى نظام الضرائب.

وفي الوقت نفسه ، تم تسجيل كيانك أيضًا في ضريبة القيمة المضافة في البلد. يتم إصدار رقم ضريبة القيمة المضافة في وقت التسجيل في الغرفة التجارية للمالكين الفرديين وفي غضون عدة أسابيع لجميع أشكال الأعمال الأخرى: الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة والشراكات. ما لم تكن هناك أسئلة إضافية من مكتب الضرائب لتحديد حالة ضريبة القيمة المضافة.

رقم ضريبة القيمة المضافة الهولندي

بمجرد حصولك على تسجيل رقم ضريبة القيمة المضافة في هولندا ، ضع في اعتبارك المعلومات التالية حول رقم ضريبة القيمة المضافة الذي تلقيته: يتكون من أربعة عشر حرفًا تبدأ بـ NL (رمز الدولة) ، وتستمر برقم التعريف أو رقم الخدمة المدنية وتنتهي برمز مكون من ثلاثة أرقام من B01 إلى B99. سيتم تحديد رقم ضريبة القيمة المضافة الهولندية الخاص بك من قبل سلطات الضرائب المحلية في النماذج والخطابات التي يرسلونها إليك. في بعض النماذج ، ستستخدم السلطات رقمك الضريبي العام. يكاد يكون مطابقًا لرقم ضريبة القيمة المضافة ولكنه يفتقر إلى رمز البلد.

ضريبة القيمة المضافة في هولندا

معدلات ضريبة القيمة المضافة في هولندا يمكن أن يكون 0 أو 9 أو 21٪ ، حسب الحالة. إذا كنت تجري أعمالًا في بلد أجنبي ، فقد يتم تطبيق معدل 0٪. بالنسبة للعديد من الخدمات والسلع ، تطبق الدولة معدل تخفيض نسبة 9 (مثل الأدوية والأغذية وإعادة بناء المساكن - الطلاء والجبس). بالنسبة إلى جميع الخدمات أو السلع الأخرى ، تفرض السلطات ضريبة القيمة المضافة بسعر 21٪ العام. لا تخضع بعض الأنشطة في نطاق صناعات معينة لضريبة القيمة المضافة ، أي تم منح إعفاء. ويشمل هؤلاء الصحفيين والكتاب والملحنين ورسامي الكاريكاتير والمصالح الجماعية والتأمين والخدمات المالية والرعاية الصحية وجمع الأموال والمقامرة والتعليم ورعاية الأطفال والتلفزيون والإذاعة والنوادي والمنظمات الرياضية.

إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المعلومات التفصيلية والمساعدة في تسجيل ضريبة القيمة المضافة في هولندا ، فيرجى الاتصال بفريق المحامين المحلي لدينا. بامكانك ايضا قراءة المزيد عن الضرائب في هولندا.

تم التحديث: 6 فبراير 2024

تستخدم هولندا نظام ضريبة القيمة المضافة (مختصر: ضريبة القيمة المضافة). يشبه هذا النظام إلى حد بعيد النظام المستخدم في ولايات الاتحاد الأوروبي الأخرى. لا تخضع جميع المعاملات لضريبة القيمة المضافة ، ولكن في هولندا ، من الشائع جدًا فرض ضريبة القيمة المضافة هذه. معدل الضريبة العادي هو 21٪ ، ويتم تحميل هذا السعر على (تقريبًا) جميع السلع والخدمات التي تقدمها الأنشطة التجارية في هولندا.

إذا تم استيراد المنتجات من خارج الاتحاد الأوروبي ، فقد يتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة هذا أيضًا. هولندا أيضا لديها معدل أقل. كان هذا المعدل 6٪ حتى عام 2019. وقد تم رفع المعدل إلى 9٪ اعتبارًا من عام 2019 وينطبق على سلع وخدمات محددة ، على سبيل المثال ، المنتجات الغذائية ، والأدوية ، والفنون ، والتحف ، والكتب ، ودخول المتاحف ، وحدائق الحيوان ، والمسارح ، والرياضة.

قرأت هنا لمزيد من المعلومات حول نظام الضرائب الهولندي.

إعفاءات ضريبة القيمة المضافة هولندا

بالطبع ، لدى هولندا أيضًا عدد من الاستثناءات. الصادرات المرئية هي من بين تلك. هذه خاضعة لنسبة الصفر بالمائة. هناك أيضًا بعض الإعفاءات للسلع والخدمات الخاصة ، وخاصة الخدمات الطبية والثقافية والتعليمية. إذا تم تطبيق إعفاءات ضريبة القيمة المضافة ، فلن تضطر إلى دفع الضريبة ، ولا يمكنك خصمها.

لا يمكن المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة التي تم تحميلها على التكاليف والاستثمارات المتعلقة بالسلع والخدمات التي تندرج تحت إعفاءات ضريبة القيمة المضافة. السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة هي: تأجير أو بيع الممتلكات غير المنقولة (بشرط أن يكون عمرها أكثر من عامين) ، وخدمات الرعاية الصحية ، ورعاية الأطفال ، وخدمات الرعاية والرعاية المنزلية وغيرها.

هل هناك أي إعفاءات ضريبية أخرى في هولندا؟

هذه ليست الإعفاءات الضريبية الوحيدة في هولندا. الإعفاءات الضريبية الأخرى هي المنظمات الرياضية والنوادي الرياضية ، والخدمات التي تقدمها المؤسسات الاجتماعية والثقافية ، والخدمات المالية والتأمينات ، والخدمات التي يقدمها الملحنون والكتاب والصحفيون ، وأنشطة التعليم وجمع التبرعات.

يوجد أيضًا مخطط زراعي معمول به ، والذي ينطبق على مزارعي الزراعة والثروة الحيوانية والغابات والبستانيين في السوق. جميع السلع والخدمات التي يقدمها رواد الأعمال هؤلاء معفاة أيضًا من ضريبة القيمة المضافة. يسمى هذا المخطط "Landbouwregeling". يمكن طلب جميع الإعفاءات الضريبية الأخرى في هولندا من مكتب الضرائب الهولندي.

معدل ضريبة القيمة المضافة لرجال الأعمال الأجانب

إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في هولندا ، ولكن تم تأسيس عملك خارج هولندا ، فسيتعين عليك التعامل مع اللوائح الهولندية. إذا تم توفير الخدمة أو المنتج الذي تقدمه في هولندا ، فعادة ما يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة هنا. ومع ذلك ، في الواقع ، غالبًا ما يتم تحميل الضريبة عكسيًا على الشخص الذي يتلقى الخدمة أو المنتج.

إذا لم يكن هذا ممكنًا ، فعليك دفع ضريبة القيمة المضافة في هولندا. يمكن فرض ضريبة القيمة المضافة العكسية إذا كان عميلك رائد أعمال لكيان قانوني تأسس في هولندا. في هذه الحالة ، يمكنك استبعاد الضريبة من فاتورتك وتحديد "ضريبة القيمة المضافة المحصلة العكسي". يُسمح لك بخصم الضريبة المفروضة على أي تكاليف متعلقة بهذه المعاملة.

مزيد من المعلومات حول معدل ضريبة القيمة المضافة هولندا

• معدل ضريبة القيمة المضافة في هولندا هو واضح إلى حد ما. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات التي يمكن أن تجعل من الصعب فهم كل التفاصيل الصغيرة. إذا كنت ترغب في التأكد من أنك تفعل كل شيء بشكل صحيح ، فمن الأفضل تعيين مستشار يمكنه إرشادك خلال العملية. Intercompany Solutions، علي سبيل المثال. يمكننا المساعدة في تأسيس عملك في هولندا.

نحن نقدم حلول الشركات للمستثمرين والشركات في جميع أنحاء العالم ونخدم العملاء الدوليين المهتمين بتشكيلات الشركات وخدمات الشركات. نحن نساعد رواد الأعمال في جميع جوانب تأسيس شركاتهم. اقرأ المزيد حول تأسيس شركة في هولندا.

تتعامل ضريبة الشركات الهولندية مع الضريبة التي ينبغي دفعها في هولندا، على الأرباح التي تجنيها الشركات. ينطبق عدد من القواعد على هذا، ولكن بشكل عام، يتعين على الشركة الهولندية دفع ضريبة الشركات بنسبة 19٪. يُطلق على هذا أيضًا اسم "vennootschpsbelasting" باللغة الهولندية. تنطبق هذه الضريبة على الأرباح العالمية للشركة.

هناك العديد من القواعد الضريبية الهولندية التي يجب أن تؤخذ في الاعتبار إذا كنت تقوم بإنشاء الأعمال التجارية في هولندا، أو إذا كنت تقوم بأعمال تجارية مع شركة داخل هولندا. وهناك أيضا طرق عديدة للاستفادة من الإعانات الضريبية والمرافق وغيرها من الأنظمة التي تحد من العبء. مستشار كبير يمكن أن تساعد في هذا.

وتعتبر الضريبة على الشركات هي التي تؤثر على الأرباح، في حين أن نظام ضريبة القيمة المضافة مصمم لجمع الضرائب من الأفراد، من خلال الشركات. لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة اقرأ هنا.

معدلات ضريبة الشركات الهولندية

ويبلغ معدل الضريبة على الشركات الهولندية حاليًا 19%. ينطبق هذا المعدل على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تصل إلى 200,000 يورو. على الفائض، يتم تطبيق معدل 25,8%. قد يتم تمديد هذه الشريحة في المستقبل، مما يعني أن الأعمال يمكن أن تكسب المزيد بمعدل 19٪. إذا كانت الأنشطة مشمولة في صندوق الابتكار، فقد يتم تطبيق سعر مخفض. وقد اقترحت الحكومة الهولندية هذه التدابير لتحفيز بيئة ضريبية تنافسية للشركات الدولية.

الإعفاءات

هناك بعض الإعفاءات عندما يتعلق الأمر بضريبة الشركات الهولندية. والإعفاءان الأكثر أهمية هما الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم المستمدة من الشركات التابعة المؤهلة، والأرباح المنسوبة إلى مؤسسة تجارية أجنبية. ينطبق الإعفاء الأول عندما تكون الشركة التابعة شركة نشطة.

إذا كان هذا هو الحال ، فإن الشركة الأم الهولندية تحتاج أيضًا إلى أن يكون لها مصلحة بنسبة 5٪ على الأقل في مثل هذه الشركة. في هذه الحالة ، تكون "شركة تابعة مؤهلة" ، مما يعني أن أرباح رأس المال وأرباح الأسهم من هذه الشركة التابعة معفاة من ضرائب الشركات. الإعفاء الآخر أقل تعقيدًا قليلًا ومتطلبات أقل.

الفروع الأجنبية

إذا تلقت شركة هولندية أرباحًا من فرع أجنبي، فإن هذه الأرباح معفاة أيضًا من ضريبة الشركات الهولندية. ومع ذلك، يجب أن يكون هذا الفرع منشأة دائمة أو ممثل. وهذا هو أحد الأسباب التي جعلت هولندا معروفة عالميًا باسم الملاذ الضريبي.

تحتضن هولندا العديد من الشركات القابضة للشركات متعددة الجنسيات وتشارك في العديد من المعاهدات الضريبية الثنائية. الاستثناءات المختلفة في النظم الضريبية تسهل تجنبها دفع الضرائب من قبل الشركات الكبيرة. وعلى الرغم من أن هذه السمعة قد تكون مشكوكًا فيها بعض الشيء ، إلا أنه ليس من غير القانوني استخدام المرافق التي تقدمها هولندا في هذا المجال.

أفضل النصائح حول ضريبة الشركات الهولندية

إذا كنت تريد معرفة المزيد عن ضرائب الشركات الهولندية أو آثارها على عملك، فمن الحكمة استشارة متخصص حول هذا الموضوع. وإذا كنت تبحث عن متخصص، فما عليك سوى أن تتذكر اسمًا واحدًا: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions تقدم حلول بوتيك وهي رائدة في السوق في خدمات الشركات عالية الجودة والاستشارات بشأن الضرائب.

نحن نقدم كل النصائح والتوجيهات والمعلومات التي تحتاجها لإنشاء شركة أو هيكل الشركة في الخارج. نحن التعامل مع الشكل القانوني والاستثمارات والمسائل القانونية ومتطلبات التأشيرة والهجرة والتأكد من أن كل شيء يتم تناولها. نحن نساعد عملائنا تجنب المزالق وتنمو أعمالهم في الخارج. اتصل بنا للحصول على مزيد من المعلومات.

ويتحمل المرء، باعتباره وافدا، تكاليف كبيرة، لا سيما عند نقله. اعتمادا على الوضع، قد يكون على المغتربين دفع ثمن التأشيرة، طلب تصريح الإقامة، رخص القيادة والدورات الهولندية والسكن والفواتير.

يتم إنشاء حكم شنومكس٪ للتخفيف من الآثار السلبية لهذه النفقات على دخل الفرد.

مشروطا بالأهلية، تعني قاعدة شنومك٪ أن القاعدة الضريبية لمرتبك الإجمالي كمغترب في هولندا قد تخفض بنسبة شنومك٪.

كيف تعمل قاعدة 30٪

وتقوم دائرة الضرائب الهولندية ("بيلاستينغدينست") بالتنسيق والإشراف على تطبيق هذه القاعدة.

يمكنك حساب كم سوف تكسب أنت حسنات من استخدام حكم شنومكس٪ نفسك - فقط ضرب الراتب السنوي الإجمالي الخاص بك عن طريق شنومكس٪ - وهذا سيكون المبلغ لا تخضع للضريبة. ستظل ضريبة شنومك٪ تخضع للضريبة، وذلك باستخدام المعدلات المطبقة قانونا.

تأخذ في الاعتبار عند حساب الدخل السنوي الإجمالي الخاص بك، أن هذه القاعدة ينطبق أيضا على البدلات للعطلات والفوائد والمكافآت. يتم احتساب السيارة، التي تقدمها الشركة الخاصة بك، أيضا في راتبك. ومع ذلك، لا يتم احتساب أجر إنهاء الخدمة والأقساط المتعلقة بالمعاشات التقاعدية.

ينطبق الحد الأقصى للضريبة (فعال) معدل شنومك٪ على القاعدة. هذا أقل بكثير من الأقواس الضريبية العادية في هولندا (أعلى نسبة شنومكس في المئة).

متى يمكنك الاستفادة من هذه القاعدة كمغترب

الحد الأقصى لطول تطبيق هذه القاعدة لشخص واحد هو سنومك سنة. ومع ذلك، يمكن تخفيض هذا الطول، في حالة عمل المغترب في هولندا من قبل. بالنسبة لأولئك الموظفين، الذين تم استخدام القاعدة قبل شنومكس، والحد الأقصى لطول التطبيق المستخدمة ليكون عشر سنوات. اقرأ المزيد عن آخر التطورات المتعلقة بقرار سداد 30٪ ومدته.

مزايا وفوائد إضافية

هناك مزايا أخرى لاستخدام هذه القاعدة، وهي:

يمكن للمرء أن يختار الخيار "غير المقيمين" في بيانهم الضريبي (صناديق شنومكس و شنومكس من إعلان ضريبة الدخل). إذا تم استخدام هذه الحالة، الأصول المدرجة في مربع شنومكس وصندوق شنومكس ليست خاضعة للضريبة. والاستثناء الوحيد هو الاستثمارات في العقارات.

ويمكن للمغتربين، فضلا عن أفراد أسرته، الحصول على رخصة قيادة، تصدر في هولندا، بدلا من رخصةهم القديمة، دون الذهاب إلى اختبار القيادة. عادة، سيكون هناك حاجة إلى اختبار القيادة لهذا الغرض.

وإذا وافق صاحب العمل على تمويل الحضور في المدارس الدولية، فإن التعويض سيكون خاليا من الضرائب.

لاحظ أنه في حالة استخدام هذه الخيارات، لا تزال الخصومات الأخرى قابلة للتطبيق.

يمكن للمغتربين الذين يعملون في هولندا كمنظمين أن يتقدموا بطلب للحصول على هذه الإعانة إذا كانوا يعملون من خلال أعمالهم المحدودة المسؤولية (BV).

بل هو أيضا وسيلة لرجل أعمال لجذب المتخصصين الأجانب قيمة.

متطلبات الاستمارة

للتقدم بطلب للحصول على قاعدة 30٪ ، يجب أن تستوفي الشروط التالية التي تميزك كعامل ماهر:

• يجب أن يتم توظيف المغتربين من قبل شركة مقرها هولندا.
• يجب أن يكون المغتربين المعرفة والخبرة المهنية التي لا يمكن العثور عليها بسهولة في هولندا. ويعتبر الموظف لديه هذا النوع من الخبرة عندما يلبي راتبه متطلبات معينة.
• يوافق الموظف وصاحب العمل على أن القاعدة قابلة للتطبيق (يجب أن يكون الاتفاق في شكل مكتوب)
• تم نقل / تعیین الموظف من بلد آخر.
• قبل بدء العمل في هولندا، يقيم الموظف خارج مسافة شنومكسم من هولندا أكثر من عامين.

لا تتردد في الاتصال بفريقنا الاستشاري إذا كان لديك أسئلة بخصوص هذه القاعدة.

تطبيق عملية

لبدء العملية ، يجب على الموظف الوافد وصاحب العمل تقديم "طلب تنفيذ حكم 30٪" ("Verzoek loonheffingen 30٪ regeling") إلى مصلحة الضرائب الهولندية.

التطبيق المتأخر

من المحتمل أنك اكتشفت أنك مؤهل فقط. لا يزال بإمكانك تطبيق. اعتمادا على وقت التطبيق، قد تكون أيضا مؤهلة لتسديد بأثر رجعي.

على سبيل المثال ، إذا قمت بتقديم المستندات المعنية في غضون 4 أشهر من بدء العمل ، فسيتم تعويضك بأثر رجعي عن الأشهر الأولى. في حالة تقديم المستندات بعد 4 أشهر من بدء عملك ، يجب عليك انتظار الموافقة على طلبك. ستبدأ فترة السداد في اليوم الأول من الشهر الأول الذي يلي هذه الموافقة.

يمكنك تطبيق سنوات حتى بعد بدء العمل - الشرط الوحيد هو أنك كنت مؤهلا في الوقت الذي بدأت فيه العمل في هولندا.

ماذا يحدث إذا قمت بتغيير الوظائف؟

وفي حالة إنهاء الخدمة، حيثما تطبق هذه القاعدة، يمكن للمرء أن يعيد التقدم بطلب لمواصلة تطبيق القاعدة. لهذا، يجب أن تستوفي الوظيفة الجديدة المتطلبات المذكورة أعلاه. بالإضافة إلى ذلك، في هذه الحالة، يجب تقديم الطلب في موعد أقصاه أشهر شنومك بعد انتهاء العمل السابق.

اقرأ FAQ لمزيد من المعلومات حول حكم ضريبة 30 بالمائة.

إذا سألت جو عادي في شوارع هولندا ، فمن المحتمل ألا يعرّف هولندا بأنها "ملاذ ضريبي". ومع ذلك ، بالنسبة لبعض الشركات ، اعتبرت هولندا كملاذ ضريبي.

يركز نظام الضرائب في هولندا على جذب رأس المال الأجنبي ، والطريقة الرائعة للقيام بذلك ، تتمثل في تقديم إعفاءات ضريبية وإعانات. هولندا ، على سبيل المثال ، لديها اتفاقيات ضريبية مزدوجة مع العديد من البلدان. أحد أكبر الاستراحات للعديد من الشركات هو حقيقة أن الإتاوات الواردة غير خاضعة للضريبة في هولندا. تتصدى هولندا حاليًا للنقد من خلال تطبيق مجموعة متنوعة من اللوائح الجديدة لمكافحة التهرب الضريبي.

ما هو بالضبط ملاذا ضريبي؟

قبل أن ندخل في ذلك أكثر من ذلك، من المهم أن نعرف بالضبط ما الملاذ الضريبي هو. الملاذ الضريبي هو بلد يقدم للشركات الأجنبية (وكذلك الأفراد) مسؤولية ضريبية الحد الأدنى في بيئة مستقرة. ولن يتم تبادل المعلومات المالية عن هذه المسؤولية مع السلطات الأجنبية.

لا يتعين على الشركات العمل خارج الملاذ الضريبي ، للاستفادة من السياسات المحلية. هذا يعني أنه يمكن إنشاء عمل تجاري في بلد تكون فيه الضرائب مرتفعة ، ولكنه يختار دفع ضرائبه في بلد به معدلات ضرائب منخفضة للغاية (أو حتى صفرية). يبحث العديد من الشركات متعددة الجنسيات عن الملاذات الضريبية ، حيث يساعدهم ذلك على تحسين أرباحهم. العديد من الشركات الأمريكية أمثلة معروفة جيدًا.

عادة ما يتم ذكرها فيما يتعلق باستخدام مختلف أنواع التشريعات الضريبية المنخفضة مثل جزر فيرجن البريطانية (جزر فيرجن البريطانية) وهونغ كونغ وبنما. يُشار إلى هذه الممارسات مؤخرًا بشكل جيد ، كما هو الحال في "أوراق بنما" ، كما تم وصفها أيضًا في المقالات القديمة ، مثل كتابة روفنيك "صن ساند والكثير من المال". يشير الأخير إلى عدد البلدان الاستوائية ، التي تركز في المقام الأول على صناعة السياحة ، معترف بها بمليارات الدولارات من الشركات المتعددة الجنسيات (الغربية) التي تجري هناك ، على الرغم من قلة النشاط التجاري المحلي الفعلي أو عدم وجوده على الإطلاق.

غالبًا ما تُتهم الشركات متعددة الجنسيات باستغلال اللوائح المحلية (من خلال "التسوق" في أفضل الظروف). العديد من الشركات الدولية التي لديها متاجر في جميع أنحاء العالم ، تدفع الضرائب فقط في مجموعة من الولايات القضائية. تحويل الربح إلى ولايات قضائية أكثر ملاءمة. والانتقاد هو (عادة) أن المزيد من البلدان الفقيرة لا تحصل على نصيبها العادل من الضرائب من قبل هذه الشركات.

تصنف شبكة العدالة الضريبية الملاذات الضريبية المختلفة التي تستخدمها الشركات متعددة الجنسيات لتجنب الضرائب.
"الملاذات الضريبية للشركات تعزز أيضًا سباقًا عالميًا نحو القاع. نظرًا لأن إحدى الولايات القضائية تقدم ثغرة ضريبية جديدة أو حافزًا أو تخفيضًا ضريبيًا لجذب رأس المال المتنقل ، سيحاول الآخرون تقديم عرض أكثر جاذبية ، مما يؤدي بدوره إلى انضمام الآخرين ، مما يؤدي إلى سباق غير لائق إلى القاع يتحول بشكل مطرد العبء الضريبي بعيدًا عن المساهمين الأثرياء في الشركات متعددة الجنسيات ، ومعظمهم من الأثرياء ، وتجاه الفئات ذات الدخل المنخفض. لهذا السبب ، في العديد من البلدان ، تنخفض ضرائب الشركات بينما ترتفع أرباح الشركات. نتيجة لهذا السباق ، لا تتوقف التخفيضات والحوافز الضريبية عند الصفر: إنها تصبح سلبية. لا يوجد حد لشهية الشركات متعددة الجنسيات للاستفادة من السلع العامة والإعانات المالية التي يدفعها الآخرون ويقدمونها. يُطلق على هذا السباق نحو القاع اسم "المنافسة" ولكنه وحش مختلف تمامًا عن منافسة السوق المألوفة لدينا ، وللأسباب المذكورة أعلاه فهو دائمًا ضار. '' مصدر

لتجنب مثل هذه الحالات ، وسباق إلى أسفل. أوروبا تتخذ إجراءات حاسمة لوضع سياسة لفرض ضرائب على الشركات متعددة الجنسيات في منطقة اليورو بأكملها. هذا يمنع الشركات من تحويل الحكومات المتنافسة ضد بعضها البعض لجذب الشركات متعددة الجنسيات. الخطوة الأولى في هذه اللوائح هي أن تقوم الشركات متعددة الجنسيات بالإفصاح عن رقم أعمالها وأرباحها وضرائبها في كل دولة. سيسمح هذا العمل الجماعي لمنطقة اليورو بالتراجع عن مصالح الولايات المتحدة ، التي تريد فرض ضرائب على الشركات متعددة الجنسيات في الولايات المتحدة.

هولندا ، اللوائح الضريبية المفيدة

توفر هولندا مناخًا ماليًا جذابًا للشركات متعددة الجنسيات. الطرق التي من خلالها تفعل ذلك تنافسية ، لكنها فوق اللوح. لا يمكن مقارنتها بالملاذات الضريبية التقليدية. اعتبارًا من عام 2024 ، يكون 19٪ مقابل 200.000 يورو ، وإذا تجاوز هذا المبلغ يصبح 25.8٪ لمعدلات ضريبة الشركات. (مقارنة بـ BVI 0٪). يبدو أن هذا التنظيم الجديد يستهدف في الغالب الشركات الصغيرة ، مما يجعل هولندا في وضع يمكنها من جذب المزيد من الشركات الصغيرة.

تقدم هولندا أحكام ضريبية متقدمة للشركات متعددة الجنسيات ، لذلك سيناقش مفتش الضرائب معهم كيف ينبغي عليهم تفسير القواعد. ما هو مسموح وما هو غير ذلك. بدلاً من توفير التحكم في الإدراك المتأخر وغرامات المخاطرة ، تفضل هولندا التحدث مقدمًا. التواصل بوضوح مع الشركات الجديدة ، بدلاً من توفير جو غير مؤكد.

سوف هولندا مكافحة التهرب الضريبي

ستتعاون هولندا دوليًا للحد من التهرب الضريبي. أعلنت الحكومة مجموعة متنوعة من تدابير لمكافحة التهرب الضريبي. من بين الإجراءات المسماة:

''أنا. اعتبارًا من عام 2021 ، ستقدم هولندا ضريبة استقطاع على الفوائد الصادرة وتدفقات الإتاوات إلى السلطات الضريبية المنخفضة وفي المواقف التعسفية. هذا يمنع هولندا من استخدامها لنقل الأنشطة إلى الملاذات الضريبية.
II. الحكومة تريد أن تقدم كل من هولندا وشركائها في التعاقد مجموعة فعالة من الأدوات ضد التهرب من الضرائب.
III. في تنفيذ التوجيه الأوروبي الأول والثاني لمكافحة التهرب الضريبي (ATAD1 و ATAD2) ، فإن هولندا ستذهب أبعد من هذا التوجيه يصف.
رابعا. إن أهمية الشفافية في نهج التهرب والتهرب الضريبي واضحة. لذلك ، تواصل الحكومة الجهود السياسية للحكومة السابقة. ستوضح الحكومة قانون المسؤولية القانونية للمحامين وكتاب العدل. الإعلان عن الغرامات الجزائية المفروضة عليهم. هذا يعني أن مقدمي الخدمات المالية هؤلاء بحاجة إلى أن يكونوا أكثر مساءلة عن الهياكل التي يقدمون المشورة بشأنها.
XNUMX. لتعزيز نزاهة الأسواق المالية ، تعمل الحكومة على تشريع لإنشاء ما يسمى سجل UBO (المالك المستفيد النهائي). كما سيتم تشديد التشريعات الحالية الخاصة بمكاتب الثقة. ''

هنا وضع المنظم الهولندي الأصلي على التدابير كما أعلن على 23-02-2018.

من غير العدل مقارنة هولندا بـ "الملاذات الضريبية" الأخرى؟

نعتقد أنه من غير العدل التعامل مع هولندا باعتبارها مجرد ملاذ ضريبي ، فهولندا تشتهر بالعاصمة الملونة أمستردام وميناء روتردام - أكبر ميناء في أوروبا وحتى وقت قريب ، أكبر ميناء في جميع أنحاء العالم. أيضًا ، تحظى هولندا بشعبية كبيرة بسبب بيئة الأعمال المواتية لها. هولندا لديها تاريخ غني من التجارة الدولية ، يعود تاريخه إلى القرن السابع عشر و "VOC" ، أول شركة عامة في العالم. التي كانت على الأرجح أكبر شركة موجودة على الإطلاق (تم تصحيح التضخم).

• قد يكون معدل الضرائب على دخل الشركات في البلاد من بين أدنى المعدلات في أوروبا (ضريبة الشركات 15٪) ، ولكن معدلات الضرائب أعلى من الملاذات الضريبية الخارجية ، التي عادة لا تفرض ضرائب على الإطلاق.
• هولندا لا تقدم الشركات الخارجية
• البنية التحتية في البلاد هي من بين أفضل في جميع أنحاء العالم.
• هولندا لديها اقتصاد مزدهر بالفعل ، فهي ليست مجرد جمهورية "ملاذ ضريبي"
• المواطنون الهولنديون ذوو تعليم عال
• تتمتع هولندا بسمعة ممتازة كدولة تجارية منذ أوائل القرن السابع عشر
• كانت هولندا أول دولة في العالم تؤسس شركة تجارية عامة في 1602 ، مع شركة الهند الشرقية للتجارة ، حيث الهولندية
• رواد الأعمال التجارية مرحب بهم دائمًا في هولندا. الثقافة مفتوحة للتأثيرات الدولية ، كما كانت منذ مئات السنين.
• نسبة الأشخاص الهولنديين الذين يتكلمون اللغات الأجنبية مرتفعة جدا. الجميع تقريبا يعرف اللغة الإنجليزية، والعديد منهم أيضا يتقن اللغة الفرنسية أو الألمانية.
• وتظهر نتائج التحقيق الذي أجراه G. ثورتون في السنوات الأخيرة أن هولندا هي من بين أكبر البلدان في جميع أنحاء العالم لبدء الأعمال التجارية.
• وهولندا تجتذب العديد من الشركات الأجنبية بفضل سياساتها وتشريعاتها المستقرة وعلاقاتها الدولية الجيدة.
• وتظهر دراسات أخرى أن الشركات الدولية لديها ثقة قوية في هولندا عند بدء أعمالها بفضل بيئتها الدولية وتعدد الثقافات. تستضيف البلاد العديد من الشركات العالمية التي تقدم تجربة إيجابية.

هل ترغب في بدء شركة في هولندا؟

إذا كنت تبحث عن بلد أوروبي مستقر واقتصاد مزدهر لتوسيع أعمالك ، فقد يكون من الحكمة النظر في إمكانية إنشاء فرع لشركتك في هولندا. Intercompany Solutions يمكن مساعدتك في القيام بذلك. في السنوات الماضية ، ساعدنا في تشكيل أكثر من 500 شركة ، ونحن نقدم ضمان الرضا 100 ٪.

سيتأكد خبراء قانون العمل لدينا من أن كل جانب من جوانب إعداد عملك سيتم وفقًا لجميع القوانين ذات الصلة. يمكننا مساعدتك في كل جانب ، من إنشاء عملك إلى خدمات المحاسبة ، وتطبيق الحساب المصرفي للشركة ، وخدمات المواطنة والإقامة ، والخدمات القانونية.

ضريبة الأرباح هولندا هي نوع من ضريبة الدخل على دفعات توزيعات الأرباح للمساهمين في الشركات. يتضمن قانون الضرائب الهولندي مخصصات لسعر ثابت على أرباح الأسهم. في حالة استيفاء الأعمال لمعايير معينة ، قد يتم تطبيق الإعفاءات الضريبية. يمكن لوكلائنا المحليين تزويدك بمعلومات شاملة عن الالتزام الضريبي فيما يتعلق بأي كيان هولندي.

المعدل الأقصى لضريبة الأرباح هولندا هو 25٪. ومع ذلك ، لا تدين الشركات بضرائب الأرباح إذا استوفت شروطًا معينة لإعفاء المشاركة. ويتعلق هذا الإعفاء بمكاسب رأس المال والأرباح الموزعة من أسهم لا تقل عن 5٪. يمكن أن تكون الشركات التابعة مؤهلة لإعفاءات المشاركة إذا كانت نشطة وتمرير الاختبار الضريبي (بسبب خضوعها للضريبة وفقًا للمبادئ الهولندية). بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يكون أقل من 50٪ من أصول الشركة سلبيًا. إذا استوفت شركة تابعة هذه الشروط ، فإن دخلها من توزيعات الأرباح معفى من الضرائب.

الشركات الهولندية غير المؤهلة لإعفاء المشاركة هي مسؤولة عن الضرائب بالسعر المعتاد للشركات فيما يتعلق بالأرباح من الأسهم. إذا كانت الشركات الفرعية الهولندية خاضعة لضريبة الشركات ولكنها لا تستوفي جميع المعايير للاستفادة بشكل كامل من الإعفاء ، فقد تحصل على ائتمان خاص.

يمكن لمحامينا في هولندا تزويدك بمعلومات مفصلة عن الأحكام المتعلقة بإيرادات توزيعات الأرباح.

ضرائب الشركات الهولندية

ووفقا لشركات القانون الوطني التي أنشئت في البلاد مقيمة وتحتاج إلى دفع الضرائب على أي دخل ولدت في جميع أنحاء العالم. أما الكيانات غير المقيمة التي تؤدي أنشطة في هولندا فلا تدين بها سوى الضرائب فيما يتعلق بالدخل المحقق محليا.

هولندا ضريبة على دخل الشركات على جميع الأرباح من الأنشطة التجارية في هولندا، بما في ذلك الدخل من المصادر الأجنبية، والأرباح الرأسمالية والدخل السلبي.

مكتب الضرائب الهولندي أو "Belastingdienst" باللغة الهولندية ، هو الوكالة المسؤولة عن الإيرادات الداخلية والضرائب. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من التفاصيل حول نظام الضرائب الهولندي ، فلا تتردد في الاتصال بمحامينا المحليين. نحن نقدم خدمات شاملة فيما يتعلق بالامتثال الضريبي. يمكنك أيضا التحقق من مقالتنا على دفع الضرائب في هولندا.

تقدم هولندا ونظامها الضريبي العديد من المزايا الخاصة للمستثمرين الدوليين. تختلف الضرائب المفروضة على الشركات في الدولة اعتمادًا على الربح الخاضع للضريبة للشركات: هناك نوعان من المعدلين يحددهما مقدار الدخل. محامونا المحليون متاحون لمساعدتك في فتح شركة وتلبية متطلبات الامتثال الضريبي الكامل لشركتك في هولندا.

ضريبة الشركات في هولندا

تعتبر أي شركة مسجلة في هولندا كشركة مقيمة مسؤولة عن ضرائب الشركات. تدين الكيانات المقيمة بالضرائب فيما يتعلق بالإيرادات التي يتم الحصول عليها في جميع أنحاء العالم في حين تخضع الضرائب غير المقيمة للضريبة فقط على الأرباح المتولدة في البلد.

معدل ضرائب الشركات هو 19% حتى 200 يورو من الدخل السنوي الخاضع للضريبة ويصبح 000٪ للمبالغ التي تتجاوز هذه القيمة. يتم فرض ضريبة الشركات على أي أرباح ناتجة عن الأنشطة التجارية في هولندا ، بما في ذلك الدخل من التجارة والعمليات الدولية والدخل السلبي والمصدر وما إلى ذلك. من حيث المبدأ ، يتم خصم جميع التكاليف المرتبطة بنشاط الشركة من إجمالي الربح.

مكتب الضرائب الهولندي أو "Belastingdienst" باللغة الهولندية ، هو الوكالة المسؤولة عن الإيرادات الداخلية والضرائب.

الإعفاءات الضريبية للشركات هولندا

يتم إعفاء بعض بنود الدخل من ضرائب الشركات. هذه هي توزيعات الأرباح والمكاسب الرأسمالية التي يتم الحصول عليها من شركات تابعة وأرباح خاصة تحققها الشركات الأجنبية. وينظم هذا في التوجيه الفرعي الوالد.

الشركات التابعة المحلية مؤهلة للإعفاء من ضريبة الشركات الهولندية إذا كانت نشطة و الشركة الأم الهولندية يحمل على الأقل نسبة 5٪. يجب أن تخضع هذه الشركات الفرعية لاختبار يوضح ما إذا كانت مؤهلة للحصول على إعفاءات. ستكون الشركة الأم مؤهلة للحصول على إعفاء للمشاركة في حالة فرضها بالفعل على ضرائب معقولة في البلد الذي توجد فيه الشركة التابعة. وبالمثل ، فإن الشركة التابعة مؤهلة للحصول على إعفاء للمشاركة في حالة عدم تجاوز أصولها السلبية نسبة 50٪ من إجمالي الأصول.

يمكن لمحامينا في هولندا تزويدك بمزيد من التفاصيل حول الإعفاءات الضريبية للشركات وتطبيقها فيما يتعلق بك هولندا.

الخصائص الأخرى للضرائب على الشركات

النظام الضريبي في هولندا يقدم النقوش والفوائد المختلفة. بعض مخصصات الميزانية ، على سبيل المثال ، تنطبق على أنشطة التطوير والبحوث. هذه البدلات تقلل من دخل الشركة الخاضع للضريبة. وبالمثل ، يمكن للشركات العاملة في مجال التصدير والاستيراد أن تستفيد من نظام ضريبي خاص فيما يتعلق بالأطنان المتاحة للشركات التي تتعامل مع النقل البحري.

يجب على الأشخاص الطبيعيين والشركات الذين يعملون أو يقومون بأنشطة أعمال في هولندا أن يتبعوا المتطلبات المحلية للضرائب. دفع الضرائب في هولندا إلزامي لكل من الشركات الموجودة في الدولة وفروع الكيانات الدولية. وللمواد دوراً في الوضع الضريبي ، يجب أن يكون عنوان النشاط التجاري في هولندا متوافقاً مع متطلبات المادة من جانب السلطات الضريبية.

إذا كنت تملك نشاطا تجاريا، يمكن لممثلينا تزويدك بتفاصيل حول نظام التدقيق الهولندي والمحاسبة المحلية. يمكننا أيضًا مساعدتك في تسجيل شركة في هولندا.

ضريبة الشركات في هولندا

• الضرائب على الشركات في هولندا يعتمد على الإقامة. تعتبر الشركات المنشأة محليًا كيانات قانونية للمقيمين الهولنديين، وهي شركة هولندية مقيمة. إنهم مدينون بضرائب الشركات فيما يتعلق بدخلهم الناتج في جميع أنحاء العالم. يتم فرض ضريبة على الشركات غير المقيمة فقط فيما يتعلق بالدخل الناتج في البلاد. يبلغ معدل ضرائب الشركات 19% للأرباح السنوية التي تصل إلى 200 يورو. ويتم فرض ضريبة على الدخل الذي يتجاوز هذا المبلغ بنسبة 000%. وفي السنوات المقبلة، ستنخفض معدلات الضرائب على الشركات بشكل أكبر.

لا تفرض الدولة ضرائب على الإتاوات أو الفوائد. لا تخضع أرباح الأسهم للضريبة على المستوى المحلي؛ وبخلاف ذلك، يكون معدل الضريبة على أرباح الأسهم 15%. وقعت هولندا العديد من الاتفاقيات مع دول أخرى في جميع أنحاء العالم لتجنب الازدواج الضريبي وخفض العبء الضريبي على الشركات.

الضرائب الأخرى المطبقة على الشركات في هولندا هي ضريبة نقل ملكية العقارات وضريبة القيمة المضافة (معدل قياسي بنسبة 21% ومعدل مخفض بنسبة 6%). جميع الجهات تدفع ضريبة القيمة المضافة في هولندا تحتاج إلى تسجيل.

بالنسبة للشركات الهولندية، عادة ما تتطابق السنة المحاسبية مع التقويم الأول مع مدة شهر شنومكس. ويمكن النظر في فترات أقصر في سنة التأسيس. يتم دفع الضريبة على دخل الشركات سنويا، حتى شهر شنومكس بعد انتهاء السنة المالية.

مكتب الضرائب الهولندي أو "Belastingdienst" باللغة الهولندية ، هو الوكالة المسؤولة عن الإيرادات الداخلية والضرائب.

الضرائب الشخصية في هولندا

ويخضع السكان الهولنديون للضريبة فيما يتعلق بدخلهم في جميع أنحاء العالم؛ يدفع غير المقيمين الضرائب فقط على الدخل المحقق محليا. مبدأ الضريبة على الأشخاص الطبيعيين هو التقدمي مع ثلاثة أقسام: قسم شنومكس ينطبق على الدخل من السكن أو العمل أو المشاريع. قسم شنومكس هو للدخل من الفائدة الكبيرة؛ قسم شنومكس ذات الصلة للاستثمارات والادخار.

ويتعين على الأشخاص الطبيعيين احترام السنة الضريبية وإيداع أية التزامات قبل أول نيسان / أبريل من العام المقبل. ويخضع التأخير / عدم السداد لعقوبات.

إذا كنت ترغب في الحصول على مزيد من المعلومات حول الضرائب والمتطلبات الضريبية ، فلا تتردد في الاتصال بوكيلنا في هولندا.