معدل ضريبة الشركات في هولندا (2025): 19% و25.8% موضحان
تم التحديث في 17 يونيو 2025
تقدم هولندا ونظامها الضريبي العديد من المزايا الخاصة للمستثمرين الدوليين. تختلف الضرائب المفروضة على الشركات في الدولة اعتمادًا على الربح الخاضع للضريبة للشركات: هناك نوعان من المعدلين يحددهما مقدار الدخل. محامونا المحليون متاحون لمساعدتك في فتح شركة وتلبية متطلبات الامتثال الضريبي الكامل لشركتك في هولندا.
ما هو معدل ضريبة الشركات في هولندا؟
يبلغ معدل ضريبة دخل الشركات القياسي في هولندا 25.8%. ويُطبق معدل أقل قدره 19% على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تصل إلى 200,000 يورو. أما الأرباح التي تتجاوز هذا الحد، فتُفرض عليها ضريبة بمعدل أعلى قدره 25.8%. وتُطبق هذه المعدلات على كل من الشركات المقيمة وغير المقيمة التي تمارس أعمالها في هولندا.
ضريبة الشركات في هولندا
تخضع كلٌّ من الشركات الهولندية المقيمة، مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة، والشركات الأجنبية التي لديها منشأة دائمة (مكان عمل ثابت) في هولندا لضريبة دخل الشركات الهولندية. تُفرض الضريبة على الشركات المقيمة على دخلها العالمي، بينما تُفرض الضريبة على الشركات غير المقيمة فقط على الدخل المُكتسب داخل هولندا. لدى هولندا شبكة واسعة من المعاهدات الضريبية المصممة لمنع الازدواج الضريبي وتوزيع الحقوق الضريبية بين الدول. قد تستفيد الشركات الأجنبية من المعاهدات الضريبية التي تُخفّض الضرائب المستقطعة أو تُقدّم إعفاءات، مما قد يُخفّض العبء الضريبي الفعلي على الشركات في هولندا.
معدلات ضريبة الأرباح في هولندا
في هولندا ، ضريبة دخل الشركات (CIT) يحتوي على قوسين:
19% على الأرباح الخاضعة للضريبة حتى €200,000
25.8% على الأرباح أعلاه €200,000
تُطبق معدلات ضريبة دخل الشركات على الشركات الخاضعة لضريبة الشركات (vennootschapsbelasting). تُفرض ضريبة الشركات على الأرباح الخاضعة للضريبة، والتي تُحسب بخصم جميع نفقات الأعمال المسموح بها، بما في ذلك تكاليف التشغيل والاستهلاك، من إجمالي الإيرادات.
يتم فرض ضريبة الشركات على أي أرباح ناتجة عن الأنشطة التجارية في هولندا، بما في ذلك الدخل من التجارة والعمليات الدولية والدخل السلبي والمصدري، وما إلى ذلك. ومن حيث المبدأ، يتم خصم جميع التكاليف المرتبطة بنشاط الشركة من إجمالي الربح.
مكتب الضرائب الهولندي أو "Belastingdienst" باللغة الهولندية ، هو الوكالة المسؤولة عن الإيرادات الداخلية والضرائب.
الإعفاءات الضريبية للشركات هولندا
يتم إعفاء بعض بنود الدخل من ضرائب الشركات. هذه هي توزيعات الأرباح والمكاسب الرأسمالية التي يتم الحصول عليها من شركات تابعة وأرباح خاصة تحققها الشركات الأجنبية. وينظم هذا في التوجيه الفرعي الوالد.
الشركات التابعة المحلية مؤهلة للإعفاء من ضريبة الشركات الهولندية إذا كانت نشطة و الشركة الأم الهولندية يحمل على الأقل نسبة 5٪. يجب أن تخضع هذه الشركات الفرعية لاختبار يوضح ما إذا كانت مؤهلة للحصول على إعفاءات. ستكون الشركة الأم مؤهلة للحصول على إعفاء للمشاركة في حالة فرضها بالفعل على ضرائب معقولة في البلد الذي توجد فيه الشركة التابعة. وبالمثل ، فإن الشركة التابعة مؤهلة للحصول على إعفاء للمشاركة في حالة عدم تجاوز أصولها السلبية نسبة 50٪ من إجمالي الأصول.
يمكن لمحامينا في هولندا تزويدك بمزيد من التفاصيل حول الإعفاءات الضريبية للشركات وتطبيقها فيما يتعلق بك هولندا.
الخصائص الأخرى للضرائب على الشركات
النظام الضريبي في هولندا يقدم النقوش والفوائد المختلفة. بعض مخصصات الميزانية ، على سبيل المثال ، تنطبق على أنشطة التطوير والبحوث. هذه البدلات تقلل من دخل الشركة الخاضع للضريبة. وبالمثل ، يمكن للشركات العاملة في مجال التصدير والاستيراد أن تستفيد من نظام ضريبي خاص فيما يتعلق بالأطنان المتاحة للشركات التي تتعامل مع النقل البحري.
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة دخل الشركات في هولندا؟
في عام 2025، ستطبق هولندا معدل ضريبة دخل الشركات على مستويين: 19% على الأرباح التي تصل إلى 200,000 ألف يورو و25.8% على الأرباح التي تتجاوز هذا المبلغ.
ما هي شرائح الضريبة على الشركات الهولندية؟
شرائح ضريبة دخل الشركات الهولندية لعام 2025 هي: 19% للأرباح التي تصل إلى 200,000 ألف يورو و25.8% للأرباح التي تزيد عن 200,000 ألف يورو.
هل لدى هولندا ضريبة دخل ثابتة أو تقدمية؟
تطبق هولندا نظام ضريبة دخل الشركات التصاعدي مع شريحتين ضريبيتين متميزتين: 19% على أول 200,000 ألف يورو من الأرباح الخاضعة للضريبة و25.8% على أي مبلغ أعلى من ذلك.
هل تدفع الشركات الأجنبية ضريبة الشركات في هولندا؟
نعم، تخضع الشركات الأجنبية لضريبة دخل الشركات الهولندية على الدخل المستمد من مصادر هولندية، مثل الأرباح من منشأة دائمة أو الدخل من العقارات الهولندية.
