هولندا لديها شبكة كبيرة من اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي تقديم مزايا ضريبية للمستثمرين الدوليين الذين يؤسسون الشركات هناك. من بين هذه الاتفاقيات هي المعاهدة مع الولايات المتحدة الأمريكية. تم توقيع أول اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي بين هولندا والولايات المتحدة الأمريكية في 1992. تاريخ التعديل الأول من 1993.

يمكن أن يزودك مستشارونا المحليون المتخصصون في تأسيس الشركات بمعلومات إضافية حول نظام الضرائب الهولندي.

نطاق معاهدة الضريبة المزدوجة بين هولندا والولايات المتحدة الأمريكية

تغطي اتفاقية تجنب الضريبة المزدوجة بين هولندا والولايات المتحدة الأمريكية:

• الضرائب على الدخل والمرتبات وأرباح الشركات والأرباح في هولندا ؛
• ضريبة الدخل والضرائب فيما يتعلق بالتأمينات المفروضة على وكلاء التأمين الهولنديين في الولايات المتحدة.

تخضع المؤسسات الهولندية العاملة في الولايات المتحدة لأحكام خاصة يتم تضمينها أيضًا في معاهدة الازدواج الضريبي. هذه تهم الضريبة الأمريكية. علاوة على ذلك ، تغطي الاتفاقية الضرائب المماثلة المطبقة في كل من هولندا والولايات المتحدة الأمريكية.

تنطبق أحكام معاهدة الضريبة المزدوجة على أساس الإقامة الضريبية.

فرض الضرائب على الأشخاص الطبيعيين وفقا لمعاهدة تجنب الازدواج الضريبي بين هولندا والولايات المتحدة الأمريكية

في هولندا ، يدفع السكان ضريبة الدخل والشركات المحلية مسئولين عن ضريبة الشركات. لأغراض تجنب الازدواج الضريبي ، تشمل جميع المعاهدات التي أبرمتها هولندا أحكاماً تغطي ضرائب الشركات وضرائب الدخل.

يمتلك رواد الأعمال العالميون الذين يؤسسون شركات في هولندا خيار اختيار الإقامة الضريبية ، أي اختيار البلد الذي سيحملهم مسؤولية دفع الضرائب. يمكن لدافعي الضرائب الأجانب اختيار دفع الضرائب وفقا للاتفاق المبرم بين هولندا والولايات المتحدة الأمريكية لتفادي الازدواج الضريبي أو الاستفادة من مرسوم تجنب الضريبة المزدوجة من 2001. تنص اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي مع الولايات المتحدة على أن المقيمين في الولايات المتحدة الذين يكسبون دخلاً في هولندا سوف يستفيدون من الائتمان فيما يتعلق بفرض الضرائب على الفوائد والإتاوات والأرباح.

فرض الضرائب على الشركات وفقا لمعاهدة تجنب الازدواج الضريبي بين هولندا والولايات المتحدة الأمريكية

فيما يتعلق بالنظام الضريبي الخاص بالشركات الأمريكية العاملة في هولندا والعكس بالعكس ، تنص معاهدة تجنب الضريبة المزدوجة على وضع المنشأة الدائمة التي تغطي:

• الفروع.
• ورش عمل؛
• المصانع.
• المناجم / مواقع الاستغلال
• المكاتب الأخرى وأماكن الإدارة ؛

اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي صالحة للمرافق التي تم تأسيسها بالفعل ل 12 أو أشهر أخرى.

يتم تجنب الضرائب المزدوجة من خلال تخفيض الالتزامات الضريبية للشركات الهولندية في الولايات المتحدة. من ناحية أخرى ، تمنح هولندا خصومات ضريبية للشركات الأمريكية العاملة في نفس الوقت في البلدين.

يمكن أن يقدم مستشارونا الهولنديون في تأسيس الشركة المزيد من المعلومات حول طرق تجنب الضريبة المزدوجة بموجب معاهدة هولندا - الولايات المتحدة الأمريكية.

التعديلات ذات الصلة بمعاهدة تجنب الازدواج الضريبي بين هولندا والولايات المتحدة الأمريكية

تم تعديل اتفاقية الضرائب المزدوجة بين البلدين في 2004 لتشمل أحكامًا جديدة للمعاشات التقاعدية والأرباح والنفقة والفروع. وفقا لها ، يمكن فرض الضرائب على توزيعات الأرباح التي تنقل إلى شركة مقيمة في هولندا من قبل شركة في الولايات المتحدة في هولندا. معدلات الضريبة على توزيعات الأرباح هي كما يلي:

• خمسة في المائة من مبلغ الأرباح (الإجمالي) إذا كان المستفيد لا يملك أقل من نسبة 10 من الأصوات في الشركة التي تنقل أرباح الأسهم ؛
• خمسة عشر في المئة في جميع الحالات الأخرى.

يتم فرض الضرائب على المكاتب الفرعية الهولندية والأمريكية من قبل بلد تسجيل منشآتها الدائمة. فيما يتعلق بالمعاشات ، والنفقة والمعاشات ، فإن الأشخاص الذين يتمتعون بهذا الدخل يكونون مسؤولين عن ضريبة الدخل فقط في بلد إقامتهم.

نصيحة مجانية لضرائب الشركات

إذا كنت تبحث عن نصيحة بشأن ضرائب الشركات ، فلا تبحث عنها. نحن نقدم استشارة مجانية أولية لجميع رواد الأعمال في هولندا.

تم إلهام ICS من عمل منظمة مساعدي الضرائب في Kansas. قامت Kansastaxaide بمبادرة لمساعدة الأفراد الذين لا يملكون الوسائل اللازمة لتقديم تسجيل مناسب للحساب.

إذا تم رفع الضرائب عن طريق الخطأ ، فقد يتم تغريم الأشخاص أو حتى المسؤولية الجنائية. ولمنع عبء إداري عالٍ للغاية ، ساعد مساعد ضرائب كانساس على انخفاض الدخل المتوسط ​​والمتوسط ​​من سكان كانس مع جميع أنحاء البلاد برنامج المساعدة الضريبية لـ AARP.

يعد برنامج المساعدة الضريبية لمؤسسة AARP مثاليًا لجلب الأفراد المتقاعدين الذين يعرفون القراءة والكتابة ، مثل المحاسبين السابقين في مجال الضرائب والمحامين وموظفي الدفاتر والموظفين الحكوميين ورجال الأعمال ، إلى جانب المحتاجين. مثل الأمهات العازبات اللائي يحتاجن إلى تمويل حكومي لتمويل تعليم أطفالهن.

ونحن في Intercompany Solutions مشاركة فلسفة AARP ويشعر الجميع ، مهما كانت الميزانية ، بالحق في استشارة ضريبية. حتى إذا لم نتمكن من المساعدة في الأمر المطروح ، فسوف يسعدنا أن نقدم لك الطرف المناسب لسؤالك المحدد.

نحن خبراء ضرائب ذوو خبرة من هولندا ، متخصصون في جميع الأمور المتعلقة بتنظيم المشاريع. من ضريبة دخل الشركات إلى ضريبة القيمة المضافة إلى الإقرارات الضريبية الخاصة لأصحاب المشاريع. إذا كان لديك سؤال ، فلا تتردد في الاتصال بنا.

نحن نعتقد اعتقادا راسخا أن تحقيق الرخاء للآخرين ، وسوف تجلب الرخاء في نهاية المطاف لنا.

تواصل معنا

إذا كنت بحاجة إلى معلومات شاملة بشأن التعديلات على المعاهدة لتجنب الازدواج الضريبي مع الولايات المتحدة ، فلا تتردد في الاتصال بالوكالات الهولندية المتخصصة في تشكيل الشركة.

مبادئ توجيهية لرجال الأعمال الأمريكيين: كيف تبدأ شركة هولندية

تعد الشركات القابضة من بين الكيانات التجارية الأكثر إفادة في هولندا بسبب النظام الضريبي المفيد الذي تخضع له. علاوة على ذلك ، فإن الحيازات الهولندية معترف بها عالمياً للراحة التي تقدمها إلى كل من المساهمين الأجانب والمحليين.

يجب على المستثمرين أن يضعوا في اعتبارهم أنه يتم إنشاء الحيازات من أجل جمع أصول متنوعة لشركات منفصلة تحت مظلة مشتركة. المتخصصون الهولنديون في تشكيل الشركات على استعداد لمساعدة رواد الأعمال الدوليين على التخطيط لإدماج الشركات القابضة المحلية.

ضريبة الشركات و "إعفاء المشاركة" المطبق على الشركات القابضة

تخضع الشركات القابضة الهولندية للضريبة بنفس الطريقة التي تخضع بها الشركات الأخرى في هولندا. يتعين عليهم دفع ضريبة الشركات بنسبة 19٪ على الأرباح حتى 200.000 يورو و 25.8٪ فوق هذا الهامش (2024).

يعد ما يسمى "إعفاء المشاركة" من بين مزايا الشركات القابضة الهولندية ، حيث إنه يوفر إعفاءً ضريبيًا كاملاً على الأرباح الرأسمالية ومدفوعات الأرباح. مساهمو الشركات الهولندية القابضة مؤهلون للحصول على هذا الإعفاء إذا كان لديهم ما لا يقل عن 5٪ من رأس المال واستيفاء واحد أو أكثر من المتطلبات أدناه:

• يجب أن تحقق الشركة الأم القابضة عوائد أعلى على الاستثمارات مقارنة بالأرباح الناتجة عن إدارة أصول الشركة القابضة.
• يجب أن تشمل جميع الأصول في الشركة القابضة أصولًا سلبية أقل من 50٪ ، وتخضع لمعدلات ضريبية منخفضة ؛
• يتم فرض ضرائب مناسبة وفقًا للتشريعات الوطنية على الشركة القابضة.

يمكن لأخصائيينا الهولنديين تزويدك بمزيد من التفاصيل فيما يتعلق بمتطلبات التأهل للحصول على إعفاء للمشاركة. اقرأ المزيد عن إعفاء المشاركة الهولندية.

مزايا ضريبية أخرى ذات صلة بالشركات القابضة الهولندية

الحيازات الهولندية تقدم عددا من المزايا فيما يتعلق بالضرائب. يشملوا:

• إعادة الأرباح المجانية التي تسمح بها السلطات الضريبية ؛
• العديد من المعاهدات لتجنب الازدواج الضريبي: أبرمت هولندا معاهدات 80 + بشأن الضريبة المزدوجة ؛
• الأحكام المسبقة الصادرة عن السلطات الضريبية هي خيار لجميع الشركات الأجنبية العاملة في هولندا ؛
• تخضع مدفوعات الفوائد وأرباح الأسهم والإتاوات إلى إعفاءات واستقطاعات ضريبية مختلفة.

النظام الضريبي الهولندي فيما يتعلق بالشركات القابضة هو من بين الأكثر فائدة في أوروبا. ولهذا السبب تعتبر هولندا وجهة جذابة للمستثمرين الدوليين الذين يخططون لإنشاء مقتنياتهم. إذا كنت بحاجة إلى المساعدة في تأسيس الشركة ومزيد من المعلومات حول الضرائب ، فلا تتردد في الاتصال بمستشارينا الهولنديين المتخصصين في تسجيل الشركة.

تأسيس شركة قابضة في هولندا

تاريخياً ، كانت هولندا معروفة كمركز تجاري أوروبي ورابط بحري بين القارة القديمة وأمريكا الشمالية والجنوبية وآسيا وأفريقيا. من أجل الحفاظ على مكانتها ، عملت البلاد على تحقيق مناخ أعمال أكثر ودا وأفضل لجذب المستثمرين الدوليين. هذه الجهود تؤتي ثمارها ، حيث إن هولندا حاليًا هي قاعدة الاتحاد الأوروبي لشركات 2100 + من أمريكا الشمالية ، والفرز. لماذا هولندا مثل هذا البلد الجذاب لممارسة الأعمال؟ الأسباب كثيرة ، وأحدها هو النظام الضريبي ، ويقدم مختلف الحوافز.

مزايا 10 لنظام الضرائب الهولندي:

1. ينص القانون في هولندا على تخفيض الضريبة المستقطعة على الأرباح والأتاوات والمصالح المدفوعة للشركات المحلية ويستثني من الضرائب معظم المكاسب الرأسمالية التي يتم الحصول عليها من مبيعات الأسهم في الولايات القضائية المصدر.
2. تعتبر شبكة معاهدات الاستثمار الخاصة بهولندا من بين أكثر الشبكات شمولاً في العالم. ويشمل ذلك 96 السلطات القضائية والشركات الهولندية ذات المسؤولية المحدودة من الوصول إليها. تحمي الشبكة المستثمرين من نزع الملكية وتضمن التعامل معهم بنفس الطريقة التي يعاملون بها مستثمرين محليين أو مستثمرين من دول ثالثة. في أي هيكل شركة ، يمكن للكيان الهولندي توفير الحماية من تدخلات الحكومة الأجنبية من خلال بنود لتسوية النزاعات التي تسمح بالتحكيم الدولي باستخدام النظام القضائي الهولندي.
3. توجيهات الاتحاد الأوروبي تخفيض الضريبة المستقطعة على المعاملات بين الشركات ذات الصلة.
4. الإعفاء الضريبي الكامل للدخل القادم من الشركات التابعة الأجنبية التي تستوفي المتطلبات التنظيمية. يسمح ما يسمى بالإعفاء من المشاركة بالتنازل الضريبي عن المكاسب الرأسمالية المؤهلة وأرباح الأسهم إذا كانت ملكية محلية تملك ما لا يقل عن خمسة بالمائة من الفائدة وتفي بواحد من اثنين من المتطلبات:
   أ) تشتمل الأصول الموحدة للشركة التابعة على <50٪ استثمارات سلبية منخفضة الضرائب.
   ب) من خلال جعل الاستثمارات في الشركة التابعة المعنية ، تهدف الشركة للحصول على عائد ، أكبر من المتوقع من الإدارة العادية للأصول.
   يجب على الشركة التابعة دفع ضرائب واقعية وفقًا للمعايير الهولندية (لا تقل عن 10 بالمائة). كما ينص القانون على إعفاء ضريبي للدخل ، قادم من المكاتب الدائمة الدولية للشركات الهولندية وعائد الربح الضريبي الفعال.
5. نظام ضريبي خاص للابتكار حيث يتم فرض ضريبة على الأرباح من الأصول غير الملموسة المؤهلة بنسبة 5٪.
6. ترتيبات الملكية الفكرية والتمويل (بما في ذلك الديون المختلطة) دون الاحتفاظ بمبالغ الإتاوة والفوائد والخدمات ، حتى إذا تم دفعها إلى ملاذ ضريبي.
7. دعم لل الحيازات الهولندية تأسيس الشركات على أراضي الاتحاد الأوروبي.
8. ضرائب مؤجلة لإعادة هيكلة الشركات.
9. خيار إنشاء وحدة موحدة / مالية موحدة (إذا تم استيفاء متطلبات خاصة للشركات التابعة المباشرة للشركات المدرجة في هولندا) مما يسمح بفرض الضرائب الموحدة.
10. إمكانية تأجيل الضرائب على المكاسب الناتجة عن تحويل أو بيع موجودات أعمال غير ملموسة أو ملموسة ، باستثناء الاستثمارات السلبية.

هل تبحث عن مزايا ضريبية ومنافع حصرية فيما يتعلق بالتخطيط الضريبي؟ لدى الكيانات الهولندية الكثير لتقدمه. علاوة على ذلك ، أصبحت هولندا اختصاصًا جذابًا للمقتنيات. تعرف على الفرص التي تقدمها البلاد عن طريق الاتصال المتخصصين لدينا في التأسيس.

في أكتوبر الماضي ، أصدرت حكومة هولندا وثيقة تعلن خططها المستقبلية. تم الانتهاء من الورقة بعد التفاوض لأكثر من 200 يوم. تعد الوثيقة بالتغييرات في مختلف جوانب المجتمع. وهي تشمل تمويل إضافي للشرطة وتحسينات في مكافحة الإرهاب والأمن السيبراني. كما تتوخى الحكومة إجراء إصلاحات في سوق العمل فيما يتعلق بالإجازات المرضية ، وإجراءات الفصل ، وقواعد إجازة الأبوة ، والحد الأدنى للأجور. وتعتزم اعتماد نظام جديد للمعاشات وتعديل قواعد استحقاقات الطفل. تتضمن الورقة أيضًا مخططات حول التغير المناخي والهجرة والتعليم والإسكان.

الحكم السداد في المئة 30

تتعلق خطط الحكومة المتعلقة تحديدًا بالموظفين الأجانب بتغييرات في قاعدة الثلاثين بالمائة في إطار الإصلاحات الضريبية المتوخاة.

الحكم السداد في المئة 30 يمنح مزايا ضريبية للموظفين الأجانب ذوي المهارات العالية في البلاد ، مما يسمح لهم بتلقي نسبة 30 من أجورهم بدون ضرائب. لذلك يدفع هؤلاء الموظفون ضرائب على سبعين بالمائة من دخلهم. والقاعدة هي شكل من أشكال سداد النفقات التي يدفعها المهاجرون لإعادة توطينهم في البلد ، بما في ذلك الإسكان والسفر والتأشيرات. هذه الميزة الضريبية هي طريقة لجذب العمال الدوليين المؤهلين تأهيلاً عالياً وملء ثغرات الخبرة الموجودة في هولندا. في الوقت الحالي ، يمكن للموظفين الأجانب المطالبة بميزة 8 سنوات ، على الرغم من أنه قد تم تقدير أن حوالي 80 بالمائة منهم فقط يستفيدون منها فعليًا.

في تشرين الأول (أكتوبر) الماضي ، أعلنت الحكومة أنه سيتم قريباً تخفيض الفترة القصوى من حكم 30 بالمائة من 8 إلى 5 سنوات. سيتم تطبيق التغيير على الوافدين الجدد والموظفين الذين يستخدمون الميزة بالفعل.

اقرأ المزيد عن حكم السداد بنسبة 30 بالمائة في FAQ.

عريضة موقّعة من قِبل 30 000 من الأشخاص

وقد دعمت 30 000 حتى الآن عريضة تطالب حكومة هولندا بالاحتفاظ بالقاعدة القديمة للموظفين الذين انتقلوا بالفعل إلى البلاد ويستفيدون حاليًا من هذه الميزة.

أنشأ الناس مجموعات على فيسبوك لإلقاء الضوء على القضية ومناقشتها ، وشنوا حملة لجمع الأموال للقتال في قرار الحكومة. يقولون أنهم يعترفون بسلطة الحكومة لتغيير سياسة الموظفين الأجانب في المستقبل حسب الاقتضاء ، ولكن لا ينبغي أن تنطبق التعديلات على الوافدين الحاليين الذين انتقلوا بالفعل إلى هولندا بافتراض أنهم سوف يحق لهم الحصول على 8 - 10 مع تخفيض الضرائب.

أثار قرار الحد من الحكم الحاصل على نسبة 30 في المائة للمطالبين الحاليين دون فترة انتقالية الكثير من القلق بين المغتربين. كما يقلق أرباب العمل من العمال الدوليين من تداعيات التغيير المقترح.

تم الاتصال بالعديد من المحامين المتخصصين في الضرائب من قبل الأشخاص الذين لديهم مخاوف بشأن تداعيات الحكم.

سيواجه العمال الأجانب البالغ عددهم 60 في هولندا الذين يستوفون الشروط الصارمة على الدخل عواقب مالية كبيرة. على سبيل المثال ، إذا كان المغترب يكسب 000 يورو سنويًا ، فسيتعين عليه / عليها دفع ضرائب إضافية تبلغ 60 يورو تقريبًا. سيؤدي هذا الانخفاض الكبير في الدخل الشخصي حتما إلى جعل البلاد أقل جاذبية للمهنيين الأجانب. ترحب العديد من البلدان الأخرى في جميع أنحاء العالم بالموظفين المهرة ، لذلك من المرجح أن يختار الأشخاص الراغبون في العمل في الخارج مواقع أخرى. لمواجهة هذا الاتجاه ، سيتعين على أصحاب العمل الهولنديين تقديم عروض أكثر جاذبية للانتقال ورواتب أفضل.

وقد أعرب العمال الدوليون في هولندا بالفعل عن قلقهم من خلال تقديم الشكاوى والتبرع بالمال للحملة من أجل الطعن في القرار. وعلق الشخص الذي وصل إلى هولندا في العام الماضي على الصفحة أنه اشترى مؤخرا شقة ، مع أخذ رهن عقاري لمدة ثلاثين عاما. إنه يشعر بالخداع من قبل الحكومة التي قررت تغيير القواعد بأثر رجعي وتعتبر هذه الممارسة غير شريفة.

يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول الحملة على: https://www.gofundme.com/expatfund أو hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions تقدم خدمات استشارية مالية شاملة للوافدين الذين يعيشون ويعملون في الخارج. بغض النظر عن وضعك ، سنساعدك على رؤية أموالك بوضوح وإعداد نفسك للمستقبل.

في سبتمبر 19 ، 2017 (يوم الميزانية في هولندا) تم نشر اقتراح تشريعي رسمي لتعديل الضريبة الهولندية على الأرباح الموزعة فيما يتعلق بالخطة الضريبية لـ 2018. باختصار ، أشار الاقتراح إلى إعفاء واسع النطاق من حجب الضرائب على الأرباح الموزعة من جانب واحد بهدف الحفاظ على المناخ المالي المواتي في هولندا.

في نفس اليوم ، وافق مجلس الشيوخ على جميع المقترحات المدرجة في الخطة الضريبية لعام 2018. وبالتالي ، فإن الإعفاء الموسع من ضريبة الاستقطاع على أرباح الأسهم ساري المفعول منذ 1 يناير 2018.

الإعفاء الهولندي من خصم الضرائب على الأرباح قبل كانون الثاني (يناير) 1 ، 2018

لسنوات عديدة ، أعفت هولندا توزيعات الأرباح إلى الشركات الأم في الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA) من الضريبة المستبدة على أساس توجيه المجلس 2011 / 96 / EU على النظام الموحد للضرائب المطبقة في حالة الشركات الأم و الشركات التابعة للدول الأعضاء المختلفة. وفقًا لهذه الوثيقة ، لا يخضع أي دخل موزع على الشركات التابعة للشركات الأم في مختلف الدول الأعضاء للضريبة المستقطعة على أرباح الأسهم في حالة استيفاء المتطلبات الجماعية التالية:

• يجب إدراج الشكل القانوني للشركة الأم في الملحق I من Directive 2011 / 96 / EU ؛
• يتعين على الشركة الأم الإقامة في دولة عضو في الاتحاد الأوروبي بموجب قانونها الوطني ودفع ضريبة الشركات على دخلها دون إمكانات الإعفاء ؛
• تحتاج الشركة إلى امتلاك ما لا يقل عن 10 في المائة من حقوق تصويت الشركة التابعة (أو رأس المال). تم تعديل التوجيه لتقليل متطلبات الحجز. انخفض من 25٪ لعام 2005 إلى 20٪ لعام 2006 ؛ خلال العامين التاليين ، كانت النسبة 15 ٪ وفي عام 2009 أصبحت 10 ٪.
• يجب استيفاء شرط الحد الأدنى لفترة الحجز (إن وجدت).

الإعفاء الموسع من الضريبة الهولندية على الأرباح الموزعة منذ شهر يناير 1 ، 2018

من بداية 2018 ، الإعفاء الهولندي من ضريبة الاستقطاع المتعلقة بتوزيعات الأرباح له نطاق أوسع. ينطبق على توزيعات الأرباح في الحالات التالية:

• كانت الشركة الأم مؤهلة لإعفاء المشاركة في هولندا ، أي أن حصتها في الشركة / الشركة التابعة الموزعة هي 5٪ أو أكثر ؛
• تقع الشركة الأم في المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو الاتحاد الأوروبي أو البلد الذي وقع معاهدة ذات علاقة ضريبية مع هولندا بما في ذلك مخصصات الأرباح.
• لم يتم حرمان الشركة من تخفيض الضرائب الاستقطاعية فيما يتعلق بأرباح الأسهم بموجب المعاهدة المبرمة بين هولندا والبلد الذي توجد فيه بموجب حكم مضاد للإساءة.
• لا تمتلك الشركة الأم جزءًا من رأس مال الشركة / الفرع الموزع بهدف رئيسي لتجنب الضريبة الهولندية على الأرباح الموزعة. يتم التحقق من هذا الشرط من خلال "اختبار ذاتي". يتم إجراء تقييم للتحقق مما إذا كانت الشركة تمتلك جزءًا من رأس مال الكيان / الشركة الموزعة بقصد التحايل على الضريبة على الهولنديين على أرباح الأسهم ، وإذا تم توكيل الشركة لتحقيق وضع أفضل فيما يتعلق بالضريبة الهولندية على الأرباح الموزعة . إذا أسفر التقييم عن نتيجة إيجابية ، فإنه يتبعه "اختبار موضوعي". والغرض منه هو التأكد من أن الكيان مصطنع ، أي أنه لم يتم تأسيسه لأسباب تجارية مشروعة تعكس الواقع الاقتصادي. بشكل عام ، لا تعتبر الكيانات مصطنعة في حالة:
• الشركة الأم لديها أعمال تشغيل ؛ أو
• الشركة عبارة عن حيازة اكتسبت مكانة أفضل فيما يتعلق بضريبة الاستقطاع الهولندية على أرباح الأسهم مقارنة بالمساهمين غير المباشرين (الشركة الجد) الذين لديهم أعمال تشغيل ، ولكن جوهرها ذي الصلة كافٍ. هذا يعني أن الشركة الأم (الحيازة الوسيطة) تفي بمتطلبين إضافيين للجوهر ، علاوة على المتطلبات الحالية المنصوص عليها في القانون الهولندي: 1) الشركة الأم لديها تكاليف للموظفين لا تقل عن 100 يورو ؛ 000) لدى الشركة الأم مساحات مكتبية حيث تؤدي أنشطتها التجارية.

المتطلبات الإضافية للمادة سارية من أبريل 1 ، 2018.

من يحصل على ميزة؟

يستفيد الإعفاء من الضريبة الهولندية المحظورة على الأرباح من الشركات الأم التي يقع مقرها خارج الاتحاد الأوروبي والتي تدير أعمالاً نشطة وتقيم في الولايات القضائية التي وقعت عليها هولندا معاهدات ضريبية. يجب أن تتضمن المعاهدات أحكاما تتعلق بأرباح الأسهم التي تنص على تخفيضات ضريبية مستقطعة جزئيا.

Intercompany Solutions BV

هل تقوم بتطوير أعمال خارج الاتحاد الأوروبي وتدرس التوسع في أسواق جديدة خارج حدود بلدك؟ النطاق الأوسع للإعفاء من الضريبة على أرباح الأسهم يجعل من هولندا اختصاصًا مناسبًا للشركات خارج الاتحاد الأوروبي تبحث عن خيارات توسيع عملياتها إلى هولندا وأوروبا.

فريقنا في Intercompany Solutions لديه المهارات والمعرفة لدعمك خلال كل مرحلة من مراحل عملية التوسع الخاصة بك. هل سيكون من المفيد لك العمل مع شريك مؤهل لمساعدتك في خططك للتوسع؟ تواصل مع المتخصصين وناقش أفكارك واعرف ما يمكننا القيام به من أجلك.

قررت الحكومة الهولندية دعم سياسة جديدة بشأن الضرائب التي اقترحها Menno Snel ، وزير المالية في الدولة واتخاذ إجراءات فيما يتعلق بالأولوية الأولى على جدول الأعمال: وقف التهرب من الضرائب وتجنبها.

خلال السنوات القادمة ، تتضمن السياسة أولويات 5:

1. لوقف التهرب من الضرائب وتجنبها ؛
2. للحد من الضرائب على العمل ؛
3. لتعزيز مناخ ضريبي تنافسي للأنشطة الحقيقية في الاقتصاد ؛
4. لجعل نظام الضرائب أكثر مراعاة للبيئة ،
5. وأكثر قابلية للتطبيق.

وفقا ل Snel ، تشكل هذه الأولويات الخمس خطوة كبيرة نحو نظام ضريبي محسن. ويضيف أن النظام الجديد لا يزال غير مكتمل. تحتاج هذه الحكومة والحكومة القادمة إلى بذل جهود متواصلة من أجل اتباع نظام ضريبي أكثر قابلية للفهم ، وعمليًا ، وإنصافًا ، وأبسط من أجل ضمان الضرائب غير المنحازة للشركات والأفراد على حد سواء.

وقف التهرب من الضرائب وتجنبها

تتضمن سياسة وزير الخارجية لمعالجة التهرب الضريبي وتجنبها ركيزتين: تعزيز النزاهة والشفافية وحماية القاعدة الضريبية.

تقديم نظام ضرائب مقتطعة

في 2021 هولندا تخطط لتبني حجب النظام الضريبي فيما يتعلق بالإتاوات وتدفقات الفائدة إلى الولايات القضائية ذات الضرائب المنخفضة وحالات الترتيبات التعسفية للضرائب. وبهذه الطريقة ، لن تعد هولندا قناة للبلدان ذات الضرائب المنخفضة. يوضح السيد سليل أنه يهدف إلى وقف التهرب من الضرائب وتجنبها ووضع حد لصورة هولندا كدولة يسهل تجنب الضرائب من قبل الشركات متعددة الجنسيات. مناخ الاستثمار الجيد مهدد من هذا الانطباع.

المعاهدات

تهدف الحكومة إلى تزويد هولندا وشركائها بأدوات فعالة لمواجهة التهرب الضريبي. لذلك ، تضيف الحكومة أحكامًا أكثر من العديد من البلدان الأخرى لوقف إساءة الاستخدام في معاهداتها الخاصة بالضرائب بموجب الاتفاقية متعددة الأطراف لتنفيذ التدابير المتعلقة بمعاهدة الضرائب لمنع تآكل القاعدة وتحويل الأرباح. يهدف هذا الإجراء إلى منع الاستخدام غير السليم للنظام الهولندي الواسع للمعاهدات المتعلقة بالضرائب.

بناء على التوجيهات الأوروبية لتجنب الضرائب

ستتبنى هولندا تدابير أكثر صرامة في تنفيذ توجيهات الاتحاد الأوروبي التي تمنع التهرب من الضرائب (ATAD1 و ATAD2) مما هو متوقع في هذه التوجيهات ، على سبيل المثال لا يوجد إعفاء جماعي فيما يتعلق بقاعدة تجريد الأرباح. علاوة على ذلك ، لن تطبق أي بنود ثابتة فيما يتعلق بالقروض القائمة وسيتم تخفيض الحد الأقصى من الحد الأدنى من 3M إلى 1M Euros.

ستقدم هولندا قاعدة للحد الأدنى لرأس المال لشركات التأمين والمصارف لتشجيع المزيد من المعالجة المكافئة للأسهم والديون لجميع القطاعات. ومن المتوقع أن يؤدي هذا الإجراء إلى اقتصاد أكثر صحة واستقرارًا أكبر للشركة.

عدم الإفصاح عن الحق والإعلان العلني عن الغرامات

الشفافية مهمة للغاية في التعامل مع التهرب من الضرائب وتجنبها. السياسة العامة تهدف في هذا الجانب ورثتها الحكومة السابقة. يجب على هولندا توضيح حق عدم الإفصاح للموثقين والمحامين. سيتم الإعلان عن غرامات الإهمال اللصام علنا ​​بحيث يصبح هؤلاء مقدمي الخدمات المالية أكثر عرضة للمساءلة في تقديم المشورة بشأن الضرائب التخطيطية.

نزاهة السوق المالية

تقوم الحكومة الهولندية بإعداد تشريع لإنشاء سجل للمالكين النهائيين. سوف يصبح التشريع الذي ينظم مكاتب الثقة أكثر صرامة.

المبادرات الأوروبية لتغيير الثقافة

الحكومة الهولندية توافق على مقترحات المفوضية الأوروبية لزيادة الشفافية. اقترحت المفوضية توجيه إفصاح إلزامي يتطلب من الوسطاء الماليين (المحامين ، ومستشاري الضرائب ، ومكاتب الائتمان ، والموثقين ، وما إلى ذلك) إبلاغ السلطات بالمخططات التعسفية المحتملة عبر الحدود للتخطيط الضريبي. سيظهر التشريع المقترح بشأن تقارير الشركات متعددة الجنسيات للسلطات الضريبية مدى الامتثال للالتزامات الضريبية.

تحصل الحكومة الهولندية على عوائدها في الغالب من الضرائب. تنفذ وزارة المالية التشريع الوطني بشأن الضرائب وتعامل Belastingdienst مع تنفيذها الفعلي. يجب عليك دفع الضرائب إذا كنت تولد الدخل أثناء البقاء في هولندا.

لمحة تاريخية عن الضرائب في هولندا

بدأ الهولنديون يدفعون الضرائب منذ قرون. في 1800 ضمنت الحكومة دخله من خلال فرض ضرائب على سلع لا غنى عنها مثل الصابون والحطب والملح واللحوم والحبوب والنبيذ والفحم والصوف والخث. في ذلك الوقت ، تم فرض الضريبة على جميع الناس على قدم المساواة بغض النظر عن أرباحهم الفعلية.

في 1806 وزير المالية في ذلك الوقت ، أدخلت الكسندر جوجل نظامًا عامًا للضرائب. تم اعتماد ضريبة الدخل أو "inkomstenbelasting" فقط في 1914. والغرض منه هو فرض ضرائب على الجميع بالتناسب مع دخل كل منهم ، وذلك وفقًا للمبدأ التالي: "كلما زادت أرباحك ، زاد المبلغ الذي تدفعه".

بعد عشرين عاما ، في 1934 ، تم إدخال ضريبة على المبيعات (omzetbelasting). في 1968 تم استبداله من قبل ضريبة القيمة المضافة على المبيعات. في 1964 ، اعتمدت الحكومة ضريبة الرواتب ، أو "loonbelasting".

The Belastingdienst (مكتب الضرائب الهولندي)

يسمى المكتب الهولندي لجمع الضرائب والجمارك Belastingdienst وهو ضمن هيكل وزارة المالية. تشمل مسؤولياته ما يلي:

• تصدير السلع والاستيراد والعبور.
• كشف الاحتيال (الاقتصادية والمالية والضريبية) ؛
• وفرض الضرائب وتحصيلها ؛
• دفع الاستحقاقات المتعلقة بالدخل للرعاية الصحية والإيجارات ورعاية الأطفال.

النظام الضريبي في هولندا

ما هي الأنواع الشائعة من الضرائب التي ستواجهها أثناء العمل والعيش في هولندا؟ هل يلزمك تقديم عائد سنوي لضريبة الدخل؟ هذه المادة سيمنحك المعلومات الضرورية عن النظام الضريبي في البلاد.

مستشارو الضرائب الهولنديون

ليس من السهل حساب الضرائب الخاصة بك. وينطبق هذا حتى على غالبية المواطنين الهولنديين ، ويمكن أن تكون المتطلبات الضريبية مربكة بشكل خاص بالنسبة للأجانب. تعترف خدمة الإيرادات بهذه الصعوبات في شعارها: "لا توجد طريقة لجعلها ممتعة ، ولكن معنا ، إنها أسهل".

في حال كنت بحاجة للمساعدة في حساب الضرائب الخاصة بك وتقديم الوثائق اللازمة ، من فضلك ، لا تتردد في الاتصال بمستشارينا. سيسعدهم مساعدتك.

حكم سداد 30٪

قد يكون المهاجرون ذوو المؤهلات المهنية العالية الذين يعملون في هولندا مؤهلين للحصول على ميزة ضريبة 30٪. تحقق ما إذا كنت تستوفي معايير السداد في الحكم هذا المقال.

فيما يلي إجابات على الأسئلة الأكثر شيوعًا فيما يتعلق بـ 30٪ حكم السداد في هولندا:

متى يجب التقدم بطلب للحصول على حكم سداد 30٪؟

يمكن للمغتربين التقدم بطلب للحصول على هذه الميزة الضريبية في غضون 4 أشهر بعد إبرام عقود التوظيف الخاصة بهم. بالنسبة لأولئك الذين يتقدمون بطلبات بعد فترة 4-month ، يصبح الحكم ساريًا بعد شهر من تقديم الطلب. يمكن أيضًا للأشخاص الذين تم تعيينهم في هولندا لبعض الوقت الاستفادة من حكم تسديد 30٪ ، ولكنه لن ينطبق على أي سنوات سابقة. تعتمد فترة معالجة الطلب على الحالة ويمكن أن تأخذ من 1 إلى 6 أشهر.

هل هناك مدة قصوى لسداد تعويض 30٪؟

في بداية عام 2012 ، تم تحديد هذه الفترة بـ 8 سنوات. بالنسبة للطلبات المعتمدة قبل عام 2012 ، تظل الفترة عشر سنوات. بعد 5 سنوات ، قد يُطلب من المتقدمين تقديم دليل على استمرارهم في الوفاء بمتطلبات الحكم. العمل السابق والإقامة في الدولة تقلل من فترة حكم السداد.

في أكتوبر 2017 أعلنت الحكومة الهولندية عن خططها لتخفيض مدة حكم 30٪ من 8 إلى 5 years. المزيد على آخر التطورات.

كيف يمكنني الحفاظ على قاعدة سداد 30٪ عند تغيير الوظائف؟

ليس من الصعب الحفاظ على هذه الميزة الضريبية ، طالما أن التوظيف الجديد لا يبدأ أكثر من 3 بعد انقضاء الأشهر السابقة. يجب تكرار إجراء التطبيق خلال الأشهر 4 من بداية المهمة الجديدة. يجب على صاحب العمل الجديد أن يقدم بيانًا بأن مقدم الطلب يمتلك مؤهلات نادرة ومعرفة متخصصة.

ماذا أفعل إذا تم رفض طلبي لحكم تعويض سداد 30٪؟

إذا رفضت السلطات المختصة طلبك ، فيمكنك إرسال اعتراض خلال أسابيع 6. إذا بقي القرار كما هو ، فيمكنك تقديم التماس.

كيف يتم تطبيق حكم سداد 30٪ على راتبي؟

تسديد المبالغ ذات الصلة إلى الراتب الإجمالي المتفق عليه مع صاحب العمل. تخضع أقساط المعاشات للوائح مختلفة. وتدرج بقية الفوائد (العلاوات ، بدلات العطلات ، وما إلى ذلك) في الحكم إذا ما اعتبرت بمثابة مكافأة نهاية الخدمة. يلوح هذا الشرط للباحثين والعلماء الآخرين العاملين في مجال التعليم ، مثل المتدربين الطبيين.

ما هو تعريف "الموظف القادم"؟

في هولندا ، الموظف الجديد هو الشخص الذي قضى ، قبل بداية عمله ، ثلثي السنتين الماضيتين على الأقل ، على الأقل على بعد 150 من حدود البلد.

كيف يمكنني إثبات أنني أمتلك مؤهلات قيّمة ومعرفة متخصصة على خلفية سوق العمل الهولندي؟

يمكن أن يبرر التعليم الجامعي و / أو الخبرة الواسعة في العمل القيمة العالية لمهاراتك في سوق العمل. وعلاوة على ذلك ، يجب على صاحب العمل الخاص بك تقديم أسباب معقولة (مكتوبة) لتوظيفك من خلال ذكر مؤهلاتك النادرة. ضع في اعتبارك أنه منذ بداية 2012 استبدل شرط الحد الأدنى للراتب فعليًا بمتطلبات المهارات. ومع ذلك ، بالنسبة لمواقع معينة ، قد يُطلب منك إثبات إثبات مؤهلاتك.

هل هناك أي نتائج سلبية على حكم سداد 30٪؟

تخفيض ضريبة 30 فيما يتعلق بالراتب الإجمالي يؤدي إلى انخفاض كبير في استحقاقات البطالة والعجز ، واسترداد الضرائب (قروض الرهن العقاري) ، والمعاشات التقاعدية ، والضمان الاجتماعي ، وما إلى ذلك ، لأنها في الغالب أو حصرا على أساس الراتب الخاضع للضريبة.

يتعين على كل شركة هولندية الاشتراك في السجل التجاري لغرفة التجارة. هذا شرط أساسي ضروري لتسجيل ضريبة القيمة المضافة والوفاء بالواجبات المالية الأخرى. هذا الإجراء إلزامي ل جميع أنواع الكيانات القانونية، بما في ذلك الشركات الخاصة المحدودة والشركات ذات المسؤولية المحدودة والمؤسسات والجمعيات. التسجيل في غرفة التجارة إلزامي أيضًا للشراكات (مثل الشراكات العامة) والمالكين الفرديين. يتضمن إجراء الاشتراك في السجل التجاري دفع رسوم تسجيل تصل إلى 50 يورو.

بعد الانتهاء من عملية التسجيل ، تقوم غرفة التجارة بإصدار رقم تسجيل. تحصل الكيانات والجمعيات القانونية أيضًا على رقم تعريف إضافي (RSIN). علاوة على ذلك ، تتلقى فروع الشركة أرقام إنشاء فريدة من نوع 12-digit.

بعد الإدراج الناجح في السجل التجاري ، تقوم غرفة التجارة بتحويل معلومات الشركة تلقائيًا إلى نظام الضرائب.

وفي الوقت نفسه ، تم تسجيل كيانك أيضًا في ضريبة القيمة المضافة في البلد. يتم إصدار رقم ضريبة القيمة المضافة في وقت التسجيل في الغرفة التجارية للمالكين الفرديين وفي غضون عدة أسابيع لجميع أشكال الأعمال الأخرى: الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة والشراكات. ما لم تكن هناك أسئلة إضافية من مكتب الضرائب لتحديد حالة ضريبة القيمة المضافة.

رقم ضريبة القيمة المضافة الهولندي

بمجرد حصولك على تسجيل رقم ضريبة القيمة المضافة في هولندا ، ضع في اعتبارك المعلومات التالية حول رقم ضريبة القيمة المضافة الذي تلقيته: يتكون من أربعة عشر حرفًا تبدأ بـ NL (رمز الدولة) ، وتستمر برقم التعريف أو رقم الخدمة المدنية وتنتهي برمز مكون من ثلاثة أرقام من B01 إلى B99. سيتم تحديد رقم ضريبة القيمة المضافة الهولندية الخاص بك من قبل سلطات الضرائب المحلية في النماذج والخطابات التي يرسلونها إليك. في بعض النماذج ، ستستخدم السلطات رقمك الضريبي العام. يكاد يكون مطابقًا لرقم ضريبة القيمة المضافة ولكنه يفتقر إلى رمز البلد.

ضريبة القيمة المضافة في هولندا

معدلات ضريبة القيمة المضافة في هولندا يمكن أن يكون 0 أو 9 أو 21٪ ، حسب الحالة. إذا كنت تجري أعمالًا في بلد أجنبي ، فقد يتم تطبيق معدل 0٪. بالنسبة للعديد من الخدمات والسلع ، تطبق الدولة معدل تخفيض نسبة 9 (مثل الأدوية والأغذية وإعادة بناء المساكن - الطلاء والجبس). بالنسبة إلى جميع الخدمات أو السلع الأخرى ، تفرض السلطات ضريبة القيمة المضافة بسعر 21٪ العام. لا تخضع بعض الأنشطة في نطاق صناعات معينة لضريبة القيمة المضافة ، أي تم منح إعفاء. ويشمل هؤلاء الصحفيين والكتاب والملحنين ورسامي الكاريكاتير والمصالح الجماعية والتأمين والخدمات المالية والرعاية الصحية وجمع الأموال والمقامرة والتعليم ورعاية الأطفال والتلفزيون والإذاعة والنوادي والمنظمات الرياضية.

إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المعلومات التفصيلية والمساعدة في تسجيل ضريبة القيمة المضافة في هولندا ، فيرجى الاتصال بفريق المحامين المحلي لدينا. بامكانك ايضا قراءة المزيد عن الضرائب في هولندا.

تم التحديث: 6 فبراير 2024

تستخدم هولندا نظام ضريبة القيمة المضافة (مختصر: ضريبة القيمة المضافة). يشبه هذا النظام إلى حد بعيد النظام المستخدم في ولايات الاتحاد الأوروبي الأخرى. لا تخضع جميع المعاملات لضريبة القيمة المضافة ، ولكن في هولندا ، من الشائع جدًا فرض ضريبة القيمة المضافة هذه. معدل الضريبة العادي هو 21٪ ، ويتم تحميل هذا السعر على (تقريبًا) جميع السلع والخدمات التي تقدمها الأنشطة التجارية في هولندا.

إذا تم استيراد المنتجات من خارج الاتحاد الأوروبي ، فقد يتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة هذا أيضًا. هولندا أيضا لديها معدل أقل. كان هذا المعدل 6٪ حتى عام 2019. وقد تم رفع المعدل إلى 9٪ اعتبارًا من عام 2019 وينطبق على سلع وخدمات محددة ، على سبيل المثال ، المنتجات الغذائية ، والأدوية ، والفنون ، والتحف ، والكتب ، ودخول المتاحف ، وحدائق الحيوان ، والمسارح ، والرياضة.

قرأت هنا لمزيد من المعلومات حول نظام الضرائب الهولندي.

إعفاءات ضريبة القيمة المضافة هولندا

بالطبع ، لدى هولندا أيضًا عدد من الاستثناءات. الصادرات المرئية هي من بين تلك. هذه خاضعة لنسبة الصفر بالمائة. هناك أيضًا بعض الإعفاءات للسلع والخدمات الخاصة ، وخاصة الخدمات الطبية والثقافية والتعليمية. إذا تم تطبيق إعفاءات ضريبة القيمة المضافة ، فلن تضطر إلى دفع الضريبة ، ولا يمكنك خصمها.

لا يمكن المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة التي تم تحميلها على التكاليف والاستثمارات المتعلقة بالسلع والخدمات التي تندرج تحت إعفاءات ضريبة القيمة المضافة. السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة هي: تأجير أو بيع الممتلكات غير المنقولة (بشرط أن يكون عمرها أكثر من عامين) ، وخدمات الرعاية الصحية ، ورعاية الأطفال ، وخدمات الرعاية والرعاية المنزلية وغيرها.

هل هناك أي إعفاءات ضريبية أخرى في هولندا؟

هذه ليست الإعفاءات الضريبية الوحيدة في هولندا. الإعفاءات الضريبية الأخرى هي المنظمات الرياضية والنوادي الرياضية ، والخدمات التي تقدمها المؤسسات الاجتماعية والثقافية ، والخدمات المالية والتأمينات ، والخدمات التي يقدمها الملحنون والكتاب والصحفيون ، وأنشطة التعليم وجمع التبرعات.

يوجد أيضًا مخطط زراعي معمول به ، والذي ينطبق على مزارعي الزراعة والثروة الحيوانية والغابات والبستانيين في السوق. جميع السلع والخدمات التي يقدمها رواد الأعمال هؤلاء معفاة أيضًا من ضريبة القيمة المضافة. يسمى هذا المخطط "Landbouwregeling". يمكن طلب جميع الإعفاءات الضريبية الأخرى في هولندا من مكتب الضرائب الهولندي.

معدل ضريبة القيمة المضافة لرجال الأعمال الأجانب

إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في هولندا ، ولكن تم تأسيس عملك خارج هولندا ، فسيتعين عليك التعامل مع اللوائح الهولندية. إذا تم توفير الخدمة أو المنتج الذي تقدمه في هولندا ، فعادة ما يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة هنا. ومع ذلك ، في الواقع ، غالبًا ما يتم تحميل الضريبة عكسيًا على الشخص الذي يتلقى الخدمة أو المنتج.

إذا لم يكن هذا ممكنًا ، فعليك دفع ضريبة القيمة المضافة في هولندا. يمكن فرض ضريبة القيمة المضافة العكسية إذا كان عميلك رائد أعمال لكيان قانوني تأسس في هولندا. في هذه الحالة ، يمكنك استبعاد الضريبة من فاتورتك وتحديد "ضريبة القيمة المضافة المحصلة العكسي". يُسمح لك بخصم الضريبة المفروضة على أي تكاليف متعلقة بهذه المعاملة.

مزيد من المعلومات حول معدل ضريبة القيمة المضافة هولندا

• معدل ضريبة القيمة المضافة في هولندا هو واضح إلى حد ما. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات التي يمكن أن تجعل من الصعب فهم كل التفاصيل الصغيرة. إذا كنت ترغب في التأكد من أنك تفعل كل شيء بشكل صحيح ، فمن الأفضل تعيين مستشار يمكنه إرشادك خلال العملية. Intercompany Solutions، علي سبيل المثال. يمكننا المساعدة في تأسيس عملك في هولندا.

نحن نقدم حلول الشركات للمستثمرين والشركات في جميع أنحاء العالم ونخدم العملاء الدوليين المهتمين بتشكيلات الشركات وخدمات الشركات. نحن نساعد رواد الأعمال في جميع جوانب تأسيس شركاتهم. اقرأ المزيد حول تأسيس شركة في هولندا.

تتعامل ضريبة الشركات الهولندية مع الضريبة التي ينبغي دفعها في هولندا، على الأرباح التي تجنيها الشركات. ينطبق عدد من القواعد على هذا، ولكن بشكل عام، يتعين على الشركة الهولندية دفع ضريبة الشركات بنسبة 19٪. يُطلق على هذا أيضًا اسم "vennootschpsbelasting" باللغة الهولندية. تنطبق هذه الضريبة على الأرباح العالمية للشركة.

هناك العديد من القواعد الضريبية الهولندية التي يجب أن تؤخذ في الاعتبار إذا كنت تقوم بإنشاء الأعمال التجارية في هولندا، أو إذا كنت تقوم بأعمال تجارية مع شركة داخل هولندا. وهناك أيضا طرق عديدة للاستفادة من الإعانات الضريبية والمرافق وغيرها من الأنظمة التي تحد من العبء. مستشار كبير يمكن أن تساعد في هذا.

وتعتبر الضريبة على الشركات هي التي تؤثر على الأرباح، في حين أن نظام ضريبة القيمة المضافة مصمم لجمع الضرائب من الأفراد، من خلال الشركات. لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة اقرأ هنا.

معدلات ضريبة الشركات الهولندية

ويبلغ معدل الضريبة على الشركات الهولندية حاليًا 19%. ينطبق هذا المعدل على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تصل إلى 200,000 يورو. على الفائض، يتم تطبيق معدل 25,8%. قد يتم تمديد هذه الشريحة في المستقبل، مما يعني أن الأعمال يمكن أن تكسب المزيد بمعدل 19٪. إذا كانت الأنشطة مشمولة في صندوق الابتكار، فقد يتم تطبيق سعر مخفض. وقد اقترحت الحكومة الهولندية هذه التدابير لتحفيز بيئة ضريبية تنافسية للشركات الدولية.

الإعفاءات

هناك بعض الإعفاءات عندما يتعلق الأمر بضريبة الشركات الهولندية. والإعفاءان الأكثر أهمية هما الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم المستمدة من الشركات التابعة المؤهلة، والأرباح المنسوبة إلى مؤسسة تجارية أجنبية. ينطبق الإعفاء الأول عندما تكون الشركة التابعة شركة نشطة.

إذا كان هذا هو الحال ، فإن الشركة الأم الهولندية تحتاج أيضًا إلى أن يكون لها مصلحة بنسبة 5٪ على الأقل في مثل هذه الشركة. في هذه الحالة ، تكون "شركة تابعة مؤهلة" ، مما يعني أن أرباح رأس المال وأرباح الأسهم من هذه الشركة التابعة معفاة من ضرائب الشركات. الإعفاء الآخر أقل تعقيدًا قليلًا ومتطلبات أقل.

الفروع الأجنبية

إذا تلقت شركة هولندية أرباحًا من فرع أجنبي، فإن هذه الأرباح معفاة أيضًا من ضريبة الشركات الهولندية. ومع ذلك، يجب أن يكون هذا الفرع منشأة دائمة أو ممثل. وهذا هو أحد الأسباب التي جعلت هولندا معروفة عالميًا باسم الملاذ الضريبي.

تحتضن هولندا العديد من الشركات القابضة للشركات متعددة الجنسيات وتشارك في العديد من المعاهدات الضريبية الثنائية. الاستثناءات المختلفة في النظم الضريبية تسهل تجنبها دفع الضرائب من قبل الشركات الكبيرة. وعلى الرغم من أن هذه السمعة قد تكون مشكوكًا فيها بعض الشيء ، إلا أنه ليس من غير القانوني استخدام المرافق التي تقدمها هولندا في هذا المجال.

أفضل النصائح حول ضريبة الشركات الهولندية

إذا كنت تريد معرفة المزيد عن ضرائب الشركات الهولندية أو آثارها على عملك، فمن الحكمة استشارة متخصص حول هذا الموضوع. وإذا كنت تبحث عن متخصص، فما عليك سوى أن تتذكر اسمًا واحدًا: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions تقدم حلول بوتيك وهي رائدة في السوق في خدمات الشركات عالية الجودة والاستشارات بشأن الضرائب.

نحن نقدم كل النصائح والتوجيهات والمعلومات التي تحتاجها لإنشاء شركة أو هيكل الشركة في الخارج. نحن التعامل مع الشكل القانوني والاستثمارات والمسائل القانونية ومتطلبات التأشيرة والهجرة والتأكد من أن كل شيء يتم تناولها. نحن نساعد عملائنا تجنب المزالق وتنمو أعمالهم في الخارج. اتصل بنا للحصول على مزيد من المعلومات.

ويتحمل المرء، باعتباره وافدا، تكاليف كبيرة، لا سيما عند نقله. اعتمادا على الوضع، قد يكون على المغتربين دفع ثمن التأشيرة، طلب تصريح الإقامة، رخص القيادة والدورات الهولندية والسكن والفواتير.

يتم إنشاء حكم شنومكس٪ للتخفيف من الآثار السلبية لهذه النفقات على دخل الفرد.

مشروطا بالأهلية، تعني قاعدة شنومك٪ أن القاعدة الضريبية لمرتبك الإجمالي كمغترب في هولندا قد تخفض بنسبة شنومك٪.

كيف تعمل قاعدة 30٪

وتقوم دائرة الضرائب الهولندية ("بيلاستينغدينست") بالتنسيق والإشراف على تطبيق هذه القاعدة.

يمكنك حساب كم سوف تكسب أنت حسنات من استخدام حكم شنومكس٪ نفسك - فقط ضرب الراتب السنوي الإجمالي الخاص بك عن طريق شنومكس٪ - وهذا سيكون المبلغ لا تخضع للضريبة. ستظل ضريبة شنومك٪ تخضع للضريبة، وذلك باستخدام المعدلات المطبقة قانونا.

تأخذ في الاعتبار عند حساب الدخل السنوي الإجمالي الخاص بك، أن هذه القاعدة ينطبق أيضا على البدلات للعطلات والفوائد والمكافآت. يتم احتساب السيارة، التي تقدمها الشركة الخاصة بك، أيضا في راتبك. ومع ذلك، لا يتم احتساب أجر إنهاء الخدمة والأقساط المتعلقة بالمعاشات التقاعدية.

ينطبق الحد الأقصى للضريبة (فعال) معدل شنومك٪ على القاعدة. هذا أقل بكثير من الأقواس الضريبية العادية في هولندا (أعلى نسبة شنومكس في المئة).

متى يمكنك الاستفادة من هذه القاعدة كمغترب

الحد الأقصى لطول تطبيق هذه القاعدة لشخص واحد هو سنومك سنة. ومع ذلك، يمكن تخفيض هذا الطول، في حالة عمل المغترب في هولندا من قبل. بالنسبة لأولئك الموظفين، الذين تم استخدام القاعدة قبل شنومكس، والحد الأقصى لطول التطبيق المستخدمة ليكون عشر سنوات. اقرأ المزيد عن آخر التطورات المتعلقة بقرار سداد 30٪ ومدته.

مزايا وفوائد إضافية

هناك مزايا أخرى لاستخدام هذه القاعدة، وهي:

يمكن للمرء أن يختار الخيار "غير المقيمين" في بيانهم الضريبي (صناديق شنومكس و شنومكس من إعلان ضريبة الدخل). إذا تم استخدام هذه الحالة، الأصول المدرجة في مربع شنومكس وصندوق شنومكس ليست خاضعة للضريبة. والاستثناء الوحيد هو الاستثمارات في العقارات.

ويمكن للمغتربين، فضلا عن أفراد أسرته، الحصول على رخصة قيادة، تصدر في هولندا، بدلا من رخصةهم القديمة، دون الذهاب إلى اختبار القيادة. عادة، سيكون هناك حاجة إلى اختبار القيادة لهذا الغرض.

وإذا وافق صاحب العمل على تمويل الحضور في المدارس الدولية، فإن التعويض سيكون خاليا من الضرائب.

لاحظ أنه في حالة استخدام هذه الخيارات، لا تزال الخصومات الأخرى قابلة للتطبيق.

يمكن للمغتربين الذين يعملون في هولندا كمنظمين أن يتقدموا بطلب للحصول على هذه الإعانة إذا كانوا يعملون من خلال أعمالهم المحدودة المسؤولية (BV).

بل هو أيضا وسيلة لرجل أعمال لجذب المتخصصين الأجانب قيمة.

متطلبات الاستمارة

للتقدم بطلب للحصول على قاعدة 30٪ ، يجب أن تستوفي الشروط التالية التي تميزك كعامل ماهر:

• يجب أن يتم توظيف المغتربين من قبل شركة مقرها هولندا.
• يجب أن يكون المغتربين المعرفة والخبرة المهنية التي لا يمكن العثور عليها بسهولة في هولندا. ويعتبر الموظف لديه هذا النوع من الخبرة عندما يلبي راتبه متطلبات معينة.
• يوافق الموظف وصاحب العمل على أن القاعدة قابلة للتطبيق (يجب أن يكون الاتفاق في شكل مكتوب)
• تم نقل / تعیین الموظف من بلد آخر.
• قبل بدء العمل في هولندا، يقيم الموظف خارج مسافة شنومكسم من هولندا أكثر من عامين.

لا تتردد في الاتصال بفريقنا الاستشاري إذا كان لديك أسئلة بخصوص هذه القاعدة.

تطبيق عملية

لبدء العملية ، يجب على الموظف الوافد وصاحب العمل تقديم "طلب تنفيذ حكم 30٪" ("Verzoek loonheffingen 30٪ regeling") إلى مصلحة الضرائب الهولندية.

التطبيق المتأخر

من المحتمل أنك اكتشفت أنك مؤهل فقط. لا يزال بإمكانك تطبيق. اعتمادا على وقت التطبيق، قد تكون أيضا مؤهلة لتسديد بأثر رجعي.

على سبيل المثال ، إذا قمت بتقديم المستندات المعنية في غضون 4 أشهر من بدء العمل ، فسيتم تعويضك بأثر رجعي عن الأشهر الأولى. في حالة تقديم المستندات بعد 4 أشهر من بدء عملك ، يجب عليك انتظار الموافقة على طلبك. ستبدأ فترة السداد في اليوم الأول من الشهر الأول الذي يلي هذه الموافقة.

يمكنك تطبيق سنوات حتى بعد بدء العمل - الشرط الوحيد هو أنك كنت مؤهلا في الوقت الذي بدأت فيه العمل في هولندا.

ماذا يحدث إذا قمت بتغيير الوظائف؟

وفي حالة إنهاء الخدمة، حيثما تطبق هذه القاعدة، يمكن للمرء أن يعيد التقدم بطلب لمواصلة تطبيق القاعدة. لهذا، يجب أن تستوفي الوظيفة الجديدة المتطلبات المذكورة أعلاه. بالإضافة إلى ذلك، في هذه الحالة، يجب تقديم الطلب في موعد أقصاه أشهر شنومك بعد انتهاء العمل السابق.

اقرأ FAQ لمزيد من المعلومات حول حكم ضريبة 30 بالمائة.