"قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب" الهولندي - وكيفية الالتزام به
تم التحديث في 22 فبراير 2024
عندما تطمح لبدء عمل تجاري في الخارج، يجب أن تأخذ في الاعتبار أنك ستخضع لقوانين وأنظمة دولية جديدة تمامًا، والتي غالبًا ما تختلف كثيرًا عن تلك السائدة في بلدك الأصلي. وهذا يعني أنه يجب عليك دائمًا البحث عن البلد الذي ترغب في تأسيس عمل تجاري جديد فيه، حيث ستحتاج إلى الالتزام بالقوانين الوطنية والدولية إذا كنت ترغب في إدارة عمل تجاري ناجح وصحيح من الناحية القانونية. هناك بعض القوانين الهولندية المهمة التي تنطبق على أصحاب الأعمال (المعينين). أحد هذه القوانين هو قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ("Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van الإرهابية"، Wwft). إن طبيعة هذا القانون واضحة تمامًا، عندما تنظر إلى عنوانه: فهو يهدف إلى منع غسل الأموال وتمويل المنظمات الإرهابية من خلال بدء أو امتلاك شركة هولندية. ولسوء الحظ، لا تزال هناك منظمات إجرامية تحاول تحويل الأموال عبر طرق مشبوهة. يهدف هذا القانون إلى منع مثل هذه الأنشطة، لأنه يضمن أيضًا وصول أموال الضرائب الهولندية إلى مكانها: في هولندا. إذا كنت مهتمًا ببدء عمل تجاري هولندي (أو كنت تمتلك مثل هذا العمل بالفعل) يتعامل بشكل عام مع التدفقات النقدية، أو مع شراء وبيع السلع (باهظة الثمن)، فإن Wwft سينطبق عليك أيضًا بصفتك مالكًا تجاريًا .
في هذه المقالة، سنحدد Wwft ونزودك بجميع التفاصيل الضرورية ونزودك أيضًا بقائمة مرجعية لمعرفة ما إذا كنت ملتزمًا بالقانون. بسبب الضغط من الاتحاد الأوروبي (EU)، يجب على العديد من السلطات الإشرافية الهولندية، مثل DNB وAFM وBFT وBelastingdienst Bureau Wwft) مراقبة الامتثال بشكل أكثر صرامة باستخدام قانون Wwft وقانون العقوبات. لا تنطبق هذه اللوائح الهولندية على المؤسسات المالية الكبيرة المدرجة والشركات المتعددة الجنسيات فحسب، بل تنطبق أيضًا على المؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم التي تقدم خدمات مالية، مثل مديري الأصول أو مستشاري الضرائب. خاصة بالنسبة لهذه الشركات الصغيرة، قد يبدو Wwft مجردًا بعض الشيء ويصعب متابعته. بجانب ذلك. قد تبدو اللوائح أيضًا مخيفة جدًا لرواد الأعمال الأقل خبرة، ولهذا السبب نهدف إلى توضيح جميع المتطلبات، حتى تعرف موقفك.
ما هو قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وماذا يعني بالنسبة لك كرائد أعمال؟
يهدف القانون الهولندي لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بشكل أساسي إلى منع غسل الأموال من قبل المجرمين، مع الأموال المكتسبة من خلال أنشطة غير قانونية، من خلال العناية الواجبة التي تقوم بها البنوك والمؤسسات المالية الأخرى. ومن الممكن أن يتم كسب هذه الأموال من خلال العديد من الأنشطة الإجرامية الشائنة، مثل الاتجار بالبشر أو المخدرات، والاحتيال، والسطو، وغيرها. عندما يريد المجرمون بعد ذلك وضع الأموال في التداول القانوني، فإنهم ينفقونها عمومًا على مشتريات باهظة الثمن، مثل المنازل والفنادق واليخوت والمطاعم وغيرها من الأشياء التي يمكن أن "تغسل" الأموال. والهدف الآخر من هذه اللوائح هو منع تمويل الإرهابيين. وفي بعض الحالات، يتلقى الإرهابيون أموالاً من أفراد لمواصلة أنشطتهم، مثلما يتم دعم الحملات السياسية من قبل الأفراد الأثرياء. لا شك أن الحملات السياسية المنتظمة تعتبر قانونية، في حين أن الإرهابيين يعملون بشكل غير قانوني. وبالتالي فإن الصندوق العالمي للأوراق المالية يوفر مزيدًا من المعرفة حول التدفقات المالية غير القانونية، كما أن مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب محدودة بهذه الطريقة.
يدور Wwft بشكل أساسي حول العناية الواجبة تجاه العملاء والتزام الإبلاغ للشركات عندما تلاحظ نشاطًا غريبًا. وهذا يعني أنه من المهم للغاية معرفة من تتعامل معه ورسم علاقاتك الحالية. وهذا يمنعك من القيام بأعمال تجارية بشكل غير متوقع مع شركة أو فرد مدرج في ما يسمى بقائمة العقوبات (والتي سنشرحها بالتفصيل لاحقًا في هذه المقالة). لا يصف القانون حرفيًا كيفية إجراء العناية الواجبة تجاه هذا العميل، ولكنه يصف النتيجة التي يجب أن يؤدي إليها التحقيق. وغني عن القول أنك، بصفتك مالكًا تجاريًا، تقرر التدابير التي ستتخذها في سياق العناية الواجبة تجاه العملاء. سيعتمد ذلك على مخاطر غسل الأموال أو تمويل الإرهاب لعميل معين أو علاقة عمل أو منتج أو معاملة معينة. يمكنك تقدير هذه المخاطر بنفسك من خلال تطبيق عملية العناية الواجبة عندما تطمح إلى جذب عملاء جدد. من الناحية المثالية، يجب أن تكون هذه العملية شاملة وعملية، مما يسهل عليك فحص العملاء الجدد خلال فترة زمنية معقولة.
أنواع الشركات التي تتعامل مباشرة مع Wwft
كما ناقشنا بإيجاز أعلاه، لا ينطبق Wwft على جميع الشركات في هولندا. على سبيل المثال، لن يتعرض صاحب الخباز أو متجر التوفير لخطر التعامل مع المنظمات الإجرامية التي ترغب في غسل الأموال عبر شركته بسبب انخفاض أسعار المنتجات المعروضة. إن غسل الأموال بهذه الطريقة يعني أن المنظمة الإجرامية ستضطر إلى شراء المخبز أو المتجر بالكامل، وهذا من شأنه أن يجذب الكثير من الاهتمام. ولذلك، فإن Wwft ينطبق بشكل أساسي فقط على الشركات والأفراد الذين يتعاملون مع التدفقات المالية الكبيرة و/أو شراء وبيع السلع باهظة الثمن. بعض الأمثلة الواضحة هي:
- البنوك
- وسطاء
- كتاب العدل
- مستشارو الضرائب
- المحاسبين
- المحامين
- الموظفين في المجال العام
- (باهظة الثمن) بائعي السيارات
- تجار الفن
- متاجر المجوهرات
- المطاعم وسلاسل الفنادق الشهيرة
- جميع الشركات والمؤسسات الأخرى التي يمكن أن تتدفق من خلالها مبالغ نقدية كبيرة دون أن تلاحظ السلطات الضريبية وجود تناقضات.
يتمتع مقدمو الخدمات والشركات بشكل عام برؤية جيدة لعملائهم نظرًا لطبيعة عملهم. كما يتعين عليهم في كثير من الأحيان التعامل مع مبالغ كبيرة من المال. ولذلك، يمكنهم منع المجرمين بشكل فعال من استخدام خدماتهم لغسل الأموال أو الدفع مقابل الإرهاب، من خلال التحقيق مع العملاء الجدد والتأكد من أنهم يعرفون من يتعاملون معهم. تم تحديد المؤسسات والأشخاص الذين يشملهم هذا القانون في المادة 1 أ من WWFT.
المؤسسات التي تشرف على Wwft
هناك العديد من المؤسسات الهولندية التي تعمل معًا لتتمكن من الإشراف على التطبيق الصحيح لهذا القانون. ويتم تقسيم ذلك حسب القطاع للتأكد من أن الجهة المشرفة على دراية بعمل الشركات والمؤسسات التي تشرف عليها. القائمة هي كما يلي:
- وزارة المالية مسؤولة عن وضع السياسات والقواعد لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهابيين. لكل قطاع، يقوم المشرف بالتحقق مما إذا كانت جميع الأطراف تلتزم بـ Wwft.
- وتتولى وزارة العدل والأمن مسؤولية مشتركة عن وضع السياسات والقواعد لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهابيين. لكل قطاع، يقوم المشرف بالتحقق مما إذا كانت جميع الأطراف تلتزم بـ Wwft.
- يشرف مكتب الإشراف التابع لسلطات الضرائب الهولندية على الوسطاء والمثمنين والتجار ومكاتب الرهن ومقدمي خدمات السكن. هذه هي الأطراف التي تتيح إمكانية ممارسة الأعمال التجارية من عنوان آخر غير عنوان منزلك أو عملك، أو تقديم عنوان بريدي لأنشطة عملك. وهذا يجعل من السهل على الأفراد البقاء مجهولين، ولهذا السبب يتم التحقق من ذلك.
- يشرف البنك الهولندي على جميع البنوك ومؤسسات الائتمان ومؤسسات الصرافة ومؤسسات النقود الإلكترونية ومؤسسات الدفع وشركات التأمين على الحياة ومكاتب الائتمان وأصحاب الخزائن.
- تشرف الهيئة الهولندية للأسواق المالية على شركات الاستثمار والمؤسسات الاستثمارية والبنوك ومقدمي الخدمات المالية الذين يقدمون التأمين على الحياة.
- ويشرف ديوان الرقابة المالية على المحاسبين ومستشاري الضرائب وكتاب العدل.
- وتشرف نقابة المحامين الهولندية على المحامين.
- تشرف هيئة الألعاب على كازينوهات الألعاب.
كما ترون، فإن المؤسسات المشرفة تتوافق بشكل جيد مع المنظمات والشركات التي تشرف عليها، مما يسمح باتباع نهج متخصص. وهذا أيضًا يسهل كثيرًا على أصحاب الشركات الاتصال بإحدى هذه المؤسسات المشرفة، نظرًا لأنهم يعرفون بشكل عام كل شيء عن سوقهم وسوقهم المحددة. إذا كنت في شك بشأن الخطوات التي يتعين عليك اتخاذها، فيمكنك دائمًا الاتصال بإحدى هذه المؤسسات للحصول على المساعدة والمشورة.
ما هي الالتزامات المحددة المرتبطة بـ Wwft عندما تكون مالكًا تجاريًا هولنديًا؟
كما ناقشنا بإيجاز أعلاه، عندما تندرج ضمن فئات الشركات المذكورة على وجه التحديد في المادة 1أ من Wwft، فأنت ملزم بالبحث عن عملائك، ومن أين تأتي أموالهم، من خلال العناية الواجبة تجاه العملاء. إذا رأيت أي شيء خارج عن المألوف، فأنت بحاجة إلى الإبلاغ عن المعاملات غير العادية. وبطبيعة الحال، لتتمكن من الالتزام بهذه اللوائح، سوف تحتاج إلى معرفة ما يعنيه في الواقع العناية الواجبة وفقًا لـ Wwft. في إطار العناية الواجبة تجاه العملاء، تحتاج المؤسسات التي تندرج تحت Wwft دائمًا إلى التحقق من المعلومات التالية:
- هوية عملائهم
- مصدر أموال عملائهم
- ما الذي ينفق عليه العملاء أموالهم بالضبط؟
أنت لست ملزمًا بالبحث في هذه الأمور فحسب، بل تحتاج أيضًا إلى مراقبة تقدم عملائك باستمرار في هذه المواضيع. سيوفر لك هذا، من بين أمور أخرى، كمؤسسة المعرفة اللازمة حول المدفوعات غير العادية التي يقوم بها العملاء. ومع ذلك، فإن الطريقة الصحيحة لأداء العناية الواجبة أمر متروك لك تمامًا، ولا توجد معايير صارمة مذكورة. يعتمد الأمر إلى حد كبير على عملياتك الحالية، وكيف يمكنك تنفيذ العناية الواجبة لتناسب هذه العمليات، وعدد الأشخاص الذين سيكونون قادرين على أداء العناية الواجبة. وتعتمد الطريقة التي تنفذ بها ذلك أيضًا على العميل المحدد والمخاطر المحتملة التي تراها كمؤسسة. وإذا لم توفر العناية الواجبة الوضوح الكافي، فلا يجوز لمزود الخدمة القيام بأي عمل للعميل. لذلك يجب أن تكون النتيجة النهائية حاسمة في جميع الأوقات، وذلك لمنع تسهيل الأنشطة غير القانونية عبر شركتك.
وأوضح تعريف المعاملات غير العادية
لتتمكن من القيام بالعناية الواجبة، من المهم منطقيًا معرفة نوع المعاملات غير العادية التي تبحث عنها. ليست كل معاملة غير عادية غير قانونية، لذا من المهم معرفة الفرق، قبل أن تتهم العميل بشيء من المحتمل أنه لم يفعله أبدًا. قد يكلفك ذلك عملاءك، لذا حاول أن تكون متوازنًا بشأن نهجك من أجل الالتزام بالقانون، ولكن لا تزال قادرًا على أن تكون جذابًا للعملاء المحتملين كمؤسسة. أنت تريد الاستمرار في تحقيق الأرباح، بعد كل شيء. تشمل المعاملات غير العادية عمومًا الإيداعات (الكبيرة) أو عمليات السحب أو المدفوعات التي لا تتناسب مع العملية العادية للحساب. ما إذا كان الدفع غير عادي، تحدد المؤسسة على أساس قائمة المخاطر. هذه القائمة تختلف حسب المؤسسة. بعض المخاطر الشائعة التي تبحث عنها معظم المؤسسات والشركات هي:
- عمليات سحب نقدي وودائع ومدفوعات نقدية كبيرة بشكل غير عادي
- عمليات صرف العملات بمبالغ كبيرة على غير العادة
- المعاملات الكبيرة التي لا يمكن تفسيرها بالعمليات التجارية العادية للعميل
- المدفوعات إلى بلد عالي الخطورة أو منطقة حرب
- المعاملات التي تهدف إلى الحصول على سلع أو منتجات غير عادية، خارج عمليات الاستحواذ العادية.
هذه قائمة بسيطة إلى حد ما، لأنها تمثل الأساسيات العامة التي يجب على كل شركة أن تبحث عنها. إذا كنت ترغب في الحصول على قائمة أكثر شمولاً، فيجب عليك الاتصال بالمؤسسة الإشرافية التي تندرج تحتها مؤسستك، حيث من المحتمل أن تقدم ملخصًا أكثر شمولاً لنشاط العميل غير المعتاد لمشاهدته.
ما الذي يمكن أن يتوقعه العملاء فيما يتعلق بالعناية الواجبة المستحقة بما يتماشى مع Wwft؟
كما سبق أن أوضحنا بشكل موسع، فإن Wwft يُلزم المؤسسات والشركات بمعرفة كل عميل والتحقيق معه. وهذا يعني أنه يتعين على جميع العملاء تقريبًا التعامل مع العناية الواجبة القياسية تجاه العملاء. ينطبق هذا عندما تريد أن تصبح عميلاً في أحد البنوك، أو تتقدم بطلب للحصول على قرض، أو تقوم بعملية شراء بسعر باهظ - وهي الأنشطة المتعلقة بالمال على أي حال. يمكن للبنوك والمؤسسات الأخرى التي تقدم الخدمات التي تندرج تحت Wwft، أن تطلب منك نموذجًا صالحًا لتحديد الهوية للبدء به، حتى يعرفوا هويتك. بهذه الطريقة، يمكن للمؤسسات التأكد من أنك الشخص الذي من المحتمل أن تتعامل معه. الأمر متروك للمؤسسات لتحديد إثبات الهوية الذي تطلبه. على سبيل المثال، في بعض الأحيان يمكنك تقديم جواز سفر فقط، وليس رخصة القيادة. في بعض الحالات، يطلبون منك التقاط صورة مع هويتك والتاريخ الحالي، لتعرف بشكل مؤكد أنك أنت من أرسل الطلب، وأنك لم تسرق هوية شخص ما. تعمل العديد من بورصات العملات المشفرة بهذه الطريقة. يُطلب من المؤسسات بموجب القانون التعامل مع معلوماتك بدقة، مما يعني أنه لا يُسمح لها باستخدام المعلومات التي تقدمها لأغراض أخرى. لدى الحكومة نصائح لك لتتمكن من إصدار نسخة آمنة من هويتك.
يمكن أيضًا للمؤسسة أو الشركة التي تندرج ضمن Wwft أن تطلب منك دائمًا توضيحًا لدفعة معينة تجدها غير عادية. قد تسألك المؤسسة (المالية) من أين تأتي أموالك، أو فيما ستستخدمها. خذ بعين الاعتبار، على سبيل المثال، مبلغًا كبيرًا قمت بإيداعه في حسابك، في حين أن هذا ليس نشاطًا عاديًا أو عاديًا بالنسبة لك. لذلك، ضع في اعتبارك أن الأسئلة التي تطرحها المؤسسات يمكن أن تكون مباشرة وحساسة للغاية. ومع ذلك، فمن خلال طرح هذه الأسئلة، تفي مؤسسته بمهمتها المتمثلة في التحقيق في المدفوعات غير العادية. لاحظ أيضًا أن أي مؤسسة قد تطلب البيانات في كثير من الأحيان. على سبيل المثال، للحفاظ على تحديث قاعدة البيانات الخاصة بهم، أو للتمكن من القيام بالعناية الواجبة تجاه العملاء. والأمر متروك للمؤسسة لتحديد التدابير المعقولة لهذا الغرض. علاوة على ذلك، إذا أبلغت إحدى المؤسسات عن حالتك إلى وحدة الاستخبارات المالية (FIU)، فلن يتم إخطارك على الفور. يقع على عاتق المؤسسات المالية ومقدمي الخدمات واجب الحفاظ على السرية. وهذا يعني أنه لا يجوز لهم إبلاغ أي شخص بالبلاغ المقدم إلى وحدة الاستخبارات المالية. ولا حتى أنت. وبهذه الطريقة، تمنع المؤسسات العملاء من العلم مسبقًا بأن وحدة المعلومات المالية قد تقوم بالتحقيق في المعاملات المشبوهة، مما قد يمكّن العملاء المذكورين من تغيير المعاملات أو التراجع عن معاملات معينة، لمحاولة الهروب من عواقب أفعالهم.
هل يمكنك رفض العملاء أو إنهاء العلاقة التجارية مع العملاء؟
السؤال الذي نتلقاه في كثير من الأحيان هو ما إذا كان بإمكان المؤسسة أو المنظمة رفض العميل، أو إنهاء علاقة أو عقد موجود بالفعل مع العميل. إذا كانت هناك أي تناقضات، على سبيل المثال، في الطلب، أو في النشاط الأخير للعميل الذي يتعامل مع هذه المؤسسة، فقد تقرر أي مؤسسة مالية أن علاقة العمل مع هذا العميل محفوفة بالمخاطر للغاية. هناك بعض الحالات القياسية التي يكون فيها ذلك صحيحًا، مثل عندما لا يقدم العميل أي بيانات أو لا يقدم بيانات كافية عندما يُطلب منه ذلك، أو يقدم بيانات معرف غير صحيحة، أو الحالات التي يريد فيها عدم الكشف عن هويته. وهذا يجعل من الصعب جدًا إجراء أي العناية الواجبة على الإطلاق، نظرًا لوجود حد أدنى من البيانات اللازمة لتحديد هوية شخص ما. علامة حمراء كبيرة أخرى هي عندما تكون مدرجًا في قائمة العقوبات، على سبيل المثال، قائمة عقوبات الإرهاب الوطنية. وهذا يشير إلى أنك تمثل تهديدًا محتملاً، وقد يؤدي ذلك إلى رفض العديد من المؤسسات لك منذ البداية، بسبب المخاطر التي قد تشكلها على شركتهم. إذا سبق لك أن شاركت في أي نوع من النشاط الإجرامي (المالي)، يرجى أن تضع في اعتبارك أنه سيكون من الصعب جدًا أن تصبح عميلاً لمؤسسة مالية، أو أن تنشئ مثل هذه المنظمة لنفسك في هولندا. بشكل عام، لا يمكن القيام بذلك إلا من لديه سجل نظيف تمامًا.
ما يجب فعله عندما لا تتعامل إحدى المؤسسات أو وحدة الاستخبارات المالية مع بياناتك الشخصية بشكل صحيح
يجب على جميع المؤسسات، بما في ذلك وحدة المعلومات المالية، التعامل مع البيانات الشخصية بدقة، بالإضافة إلى وجود الأسباب الصحيحة لاستخدام البيانات على الإطلاق. جاء ذلك في قانون الخصوصية واللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR). أولاً، اتصل بمزود الخدمة المالية الخاص بك إذا كنت لا توافق على القرار بناءً على Wwft، أو إذا كان لديك سؤال آخر. هل أنت غير راض عن الإجابة، وترغب في تقديم شكوى؟ إذا كنت تعتقد أن بياناتك الشخصية يتم استخدامها بطريقة تتعارض مع قوانين ولوائح الخصوصية، فيمكنك تقديم شكوى إلى هيئة حماية البيانات الهولندية. وفي مثل هذه الحالة، يمكن للأخيرة التحقيق في شكوى الخصوصية.
كيفية الالتزام باللوائح في Wwft كصاحب عمل
يمكننا أن نفهم أن طريقة الالتزام بهذا القانون واسعة جدًا وتحتاج إلى استيعاب الكثير. إذا كنت حاليًا مالك شركة أو مؤسسة تندرج ضمن Wwft، فمن المهم جدًا أن تلتزم بالقواعد. إذا لم تقم بذلك، فهناك خطر كبير من أن تصبح مسؤولاً بشكل مشترك عن أي أنشطة إجرامية تحدث "بمساعدة" مؤسستك. يقع عليك أساسًا واجب بذل العناية الواجبة ومعرفة عملائك، حيث لن يتم التسامح مع الجهل، نظرًا لأنه من خلال بذل العناية الواجبة، يمكن توقع أنشطة غير عادية. ولذلك، قمنا بإنشاء قائمة بالخطوات التي يمكنك اتخاذها، من أجل الامتثال للقانون الهولندي لمكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب. إذا اتبعت هذا، فإن فرص التورط في أنشطة غير قانونية لشخص ما تقترب من الصفر.
1. تحديد ما إذا كنت خاضعًا لـ Wwft كمؤسسة
من الواضح أن الخطوة الأولى هي تحديد ما إذا كنت إحدى المؤسسات التي تندرج تحت Wwft. على أساس مصطلح "المؤسسة"، تدرج المادة 1 (أ) من الاتحاد العالمي للأطراف التي تخضع لهذا القانون. وينطبق القانون، من بين أمور أخرى، على البنوك وشركات التأمين والمؤسسات الاستثمارية والمكاتب الإدارية والمحاسبين ومستشاري الضرائب ومكاتب الائتمان والمحامين وكتاب العدل. يمكنك الاطلاع على المادة 1أ، التي تنص على جميع المؤسسات الملزمة، على هذه الصفحة. إذا لم تكن متأكدا، يمكنك دائما الاتصال Intercompany Solutions لتوضيح ما إذا كان Wwft ينطبق على شركتك.
2. تحديد عملائك والتحقق من البيانات المقدمة
عندما تتلقى طلبًا جديدًا من أحد العملاء، يتعين عليك أن تطلب منه تفاصيل هويته قبل البدء في تقديم خدماتك. تحتاج إلى التقاط هذه البيانات وحفظها أيضًا. تأكد من أن الهوية المحددة تطابق الهوية الفعلية قبل بدء الخدمة. إذا كان العميل شخصًا طبيعيًا، يمكنك طلب جواز السفر أو بطاقة الهوية أو رخصة القيادة. في حالة الشركة الهولندية، يجب عليك طلب مستخرج من غرفة التجارة الهولندية. إذا كانت شركة أجنبية، فتأكد مما إذا كانت تأسست أيضًا في هولندا، لأنه يمكنك أيضًا طلب مستخرج من غرفة التجارة. هل لم يتم تأسيسهم في هولندا؟ ثم اطلب المستندات أو البيانات أو المعلومات الموثوقة والمعتادة في حركة المرور الدولية.
3. تحديد المالك المستفيد النهائي (UBO) للكيان القانوني
هل عميلك كيان قانوني؟ ثم تحتاج إلى تحديد UBO والتحقق من هويته أيضًا. UBO هو شخص طبيعي يمكنه ممارسة أكثر من 25% من الأسهم أو حقوق التصويت في الشركة، أو هو المستفيد من 25% أو أكثر من أصول مؤسسة أو صندوق ائتماني. يمكنك قراءة المزيد عن المالك المستفيد النهائي في هذه المقالة. إن الحصول على "تأثير كبير" هو أيضًا نقطة يمكن أن يصبح فيها شخص ما UBO. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك التحقق من هيكل السيطرة والملكية لعميلك. ما عليك القيام به لتحديد UBO يعتمد على المخاطر التي قمت بتقديرها. بشكل عام، UBO هو الشخص (أو الأشخاص) الذين يتمتعون بأكبر قدر من التأثير في الشركة وبالتالي يمكن أن يتحملوا المسؤولية عن أي أنشطة إجرامية أو غير قانونية قد تنشأ. عندما تقوم بتقدير المخاطر المنخفضة، فإنه يكفي عمومًا أن يكون لديك بيان موقع من العميل حول صحة الهوية المحددة لـ UBO. في حالة وجود ملف تعريف متوسط أو عالي المخاطر، فمن الحكمة إجراء المزيد من الأبحاث. يمكنك القيام بذلك بنفسك عبر الإنترنت، أو من خلال استجواب المعارف في بلد العميل الأصلي، أو من خلال استشارة غرفة التجارة الهولندية، أو من خلال الاستعانة بمصادر خارجية للبحث في وكالة متخصصة.
4. التحقق مما إذا كان العميل شخصًا سياسيًا مكشوفًا (PEP)
تحقق مما إذا كان عميلك يشغل أو شغل منصبًا عامًا معينًا في الخارج الآن، أو حتى عام مضى. إشراك أفراد الأسرة والأحباء أيضًا. تحقق من الإنترنت، أو قائمة PEP الدولية، أو مصدر آخر موثوق. عندما يتم تصنيف شخص ما على أنه شخص سياسي سياسي، فمن المحتمل أنه قد اتصل بأنواع معينة من الأفراد، مثل الأشخاص الذين يقدمون الرشاوى. من المهم معرفة ما إذا كان شخص ما حساسًا تجاه الرشوة، نظرًا لأن هذا قد يكون علامة حمراء محتملة فيما يتعلق بخطر الأنشطة الإجرامية و/أو غير القانونية.
5. التأكد من وجود العميل على قائمة العقوبات الدولية
بجانب التحقق من حالة الشخص السياسي السياسي لشخص ما، من الضروري أيضًا البحث عن العملاء المدرجين في قوائم العقوبات الدولية. تحتوي هذه القوائم على أفراد و/أو شركات تورطت في أنشطة إجرامية أو إرهابية في الماضي. قد يعطيك هذا فكرة عن خلفية شخص ما. بشكل عام، من الحكمة رفض أي شخص مذكور في مثل هذه القائمة نظرًا لطبيعته المتقلبة والتهديد الذي قد يشكله ذلك على شركتك.
6. (مستمر) تقييم المخاطر
بعد تحديد هوية العميل والتحقق منه، من المهم جدًا أيضًا أن تظل على اطلاع دائم بأنشطته. وهذا يعني أنه يجب عليك مراقبة معاملاتهم باستمرار، خاصة عندما يبدو الأمر غير عادي. تكوين رأي عقلاني حول غرض وطبيعة علاقة العمل، وطبيعة المعاملة، وأصل الموارد ووجهتها لإجراء تقييم المخاطر. تأكد أيضًا من حصولك على المعلومات من عميلك. ماذا يريد عميلك؟ لماذا وكيف يريدون هذا؟ هل أفعالهم منطقية؟ حتى بعد التقييم الأولي للمخاطر، يجب عليك الاستمرار في الاهتمام بملف تعريف المخاطر الخاص بعميلك. تحقق مما إذا كانت المعاملات تنحرف عن نمط السلوك الطبيعي لعميلك. هل لا يزال عميلك يستوفي ملف تعريف المخاطر الذي قمت بإعداده؟
7. العملاء المعاد توجيههم وكيفية التعامل مع ذلك
إذا تم تقديم عميلك إليك من خلال مستشار أو زميل آخر داخل شركتك، فيمكنك تولي تحديد الهوية والتحقق من ذلك الطرف الآخر. ولكنك تحتاج إلى التحقق مما إذا كان قد تم إجراء التحديد والتحقق بشكل صحيح من قبل زملاء آخرين، لذا اطلب تفاصيل حول هذا الأمر، لأنه بمجرد توليك عميلاً أو حسابًا، فأنت الشخص المسؤول. وهذا يعني أنه سيتعين عليك تنفيذ الخطوات بنفسك للتأكد من أنك قد نفذت العناية الواجبة اللازمة. كلمة أحد الزملاء لا تكفي، تأكد من أن لديك الدليل.
8. ماذا تفعل عندما ترى معاملة غير عادية؟
في حالة المؤشرات الموضوعية، يمكنك الرجوع إلى قائمة المؤشرات الخاصة بك. إذا بدت المؤشرات ذاتية إلى حد ما، فيجب عليك الاعتماد على حكمك المهني، ربما بالتشاور مع الزملاء، أو منظمة مهنية مشرفة، أو كاتب عدل سري. تأكد من تسجيل وحفظ اعتباراتك. إذا خلصت إلى أن المعاملة غير عادية، فيجب عليك الإبلاغ عن المعاملة غير العادية إلى وحدة الاستخبارات المالية دون تأخير. في إطار Wwft، تعد وحدة الاستخبارات المالية الهولندية هي السلطة التي يجب عليك فيها الإبلاغ عن المعاملات أو العملاء المشبوهين. يجب على المؤسسة إخطار وحدة المعلومات المالية بأي معاملة غير عادية تمت أو من المقرر إجراؤها فور معرفة الطبيعة غير العادية للمعاملة. يمكنك القيام بذلك بسهولة من خلال بوابة الويب.
Intercompany Solutions يمكن أن تساعدك في إعداد سياسة العناية الواجبة
إلى حد بعيد، الجانب الأكثر أهمية في Wwft هو معرفة من تتعامل معه. باتباع الخطوات المذكورة أعلاه، يمكنك إعداد سياسة بسيطة نسبيًا تلبي المتطلبات القانونية التي وضعها Wwft. تعد الاطلاع على المعلومات الصحيحة وتسجيل الخطوات المتخذة وتطبيق سياسة موحدة أمرًا ضروريًا للقدرة على اكتشاف السلوكيات الخطرة وغير العادية بسرعة وكفاءة. ومع ذلك، لا يزال يحدث في كثير من الأحيان أن يعمل مسؤولو الامتثال وموظفو الامتثال يدويًا، لذلك يقومون بالكثير من الأعمال غير الضرورية. ننصحك بالتفكير في إمكانية تطوير نهج موحد داخل مؤسستك. إذا كنت تفكر حاليًا في بدء عمل تجاري يقع ضمن الإطار القانوني لـ Wwft، فيمكننا مساعدتك في عملية تسجيل الشركة بأكملها في هولندا. يستغرق هذا بضعة أيام عمل فقط، لذا يمكنك البدء في ممارسة الأعمال التجارية على الفور تقريبًا. يمكننا أيضًا التعامل مع بعض المهام الإضافية نيابةً عنك، مثل إعداد حساب مصرفي هولندي وتوجيهك إلى شركاء مثيرين للاهتمام. لا تتردد في الاتصال بنا مع أية استفسارات قد تكون لديكم. سوف نقوم بالرد على استفسارك في أقرب وقت ممكن، ولكن بشكل عام خلال بضعة أيام عمل فقط.
مصادر:
